Las empresas propiedad de minorías desempeñan un papel crucial en el fortalecimiento de la economía de nuestra nación. En los últimos 10 años, las empresas minoritarias representaron más del 50% de las nuevas empresas con sede en Estados Unidos y crearon 4,7 millones de puestos de trabajo. En total, hay más de cuatro millones de empresas propiedad de minorías en el país, lo que representa casi $700 mil millones en ventas. Sin embargo, a pesar de esto, los empresarios minoritarios a menudo todavía enfrentan disparidades en el acceso al capital y otras oportunidades.
Si bien el código tributario federal no incluye ningún incentivo específico para las empresas propiedad de minorías, los empresarios que forman parte de un grupo minoritario pueden estar mejor posicionados para aprovechar ciertos créditos y exenciones fiscales. Esto es lo que necesita saber sobre las exenciones fiscales para empresas propiedad de minorías.
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¿Cómo se define una empresa propiedad de minorías a nivel federal?
Los siguientes grupos minoritarios e indígenas están reconocidos a nivel federal en los Estados Unidos:
- Hispano/latinoamericano (incluido puertorriqueño).
- Negro/afroamericano.
- Asiático americano.
- Nativo americano/nativo de Alaska.
- Nativo de Hawái/Isleño del Pacífico.
Para apoyar a los empresarios minoritarios, las agencias federales y otras corporaciones a menudo reservan un porcentaje de sus presupuestos para trabajar con estas empresas. Las empresas que trabajan con empresas comerciales minoritarias (MBE) certificadas pueden ser elegibles para recibir ciertos beneficios fiscales.
Para calificar como MBE, una empresa debe cumplir con los siguientes criterios:
- Al menos el 51% de la empresa es propiedad y está operada por uno o más ciudadanos estadounidenses minoritarios, y deben haber tenido la propiedad y el puesto directivo durante un mínimo de seis meses.
- Los miembros propietarios minoritarios deben tener al menos una cuarta parte de cualquiera de los orígenes minoritarios enumerados anteriormente.
- La gestión y las operaciones diarias las llevan a cabo los miembros propietarios minoritarios.
- La empresa es una empresa con fines de lucro, ubicada físicamente en los Estados Unidos o territorios fiduciarios.
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En particular, las empresarias pertenecientes a minorías pueden calificar para dos certificaciones nacionales adicionales:
Debido a que la Reserva Federal reconoce que los hogares minoritarios a menudo tienen un patrimonio neto medio y mediano más bajo que los hogares blancos, las empresarias minoritarias pueden cumplir con los criterios para estas tres certificaciones.
¿Quién no califica como empresario minoritario?
Aunque muchos en los Estados Unidos y otros países occidentales suelen considerarlos no blancos, las personas de ascendencia del Medio Oriente y el norte de África se consideran blancas a los efectos del censo de los EE. UU. Además, los empresarios que pertenecen a grupos religiosos minoritarios no califican como propietarios de empresas minoritarias a nivel federal, ni tampoco los empresarios LGBTQ+ o las mujeres empresarias que no pertenecen a un grupo minoritario racial o étnico.
Aunque no se consideran empresarios minoritarios a nivel federal, se encuentran disponibles subvenciones privadas y otras oportunidades para personas de estos grupos.
¿Qué exenciones fiscales se ofrecen a las empresas propiedad de minorías?
No se ofrecen exenciones fiscales federales específicamente a empresas certificadas propiedad de minorías, pero existen incentivos fiscales para trabajar con otras empresas propiedad de minorías y operar en áreas de bajos ingresos, que a menudo tienen poblaciones minoritarias más grandes. Estos beneficios de impuestos indirectos son un gran incentivo para que las empresas propiedad de minorías apoyen a sus compañeros empresarios minoritarios mientras se benefician financieramente.
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Las empresas que trabajan con empresas comerciales minoritarias (MBE) certificadas pueden ser elegibles para recibir ciertos beneficios fiscales.
Dependiendo de la ubicación y la naturaleza de su negocio, hay múltiples exenciones fiscales disponibles que los propietarios de empresas minoritarias pueden aprovechar:
Crédito fiscal para nuevos mercados
El programa de Crédito Fiscal para Nuevos Mercados (NMTC) tiene como objetivo incentivar la inversión privada en comunidades de bajos ingresos, lo que puede impulsar las empresas propiedad de minorías en estas áreas. Según este programa, los contribuyentes pueden recibir un crédito contra los impuestos federales sobre la renta al invertir en entidades de desarrollo comunitario (CDE) designadas. Luego, los inversores pueden reclamar hasta el 39% de los créditos fiscales en tan solo siete años: el 5% de la inversión para cada uno de los primeros tres años, luego el 6% del proyecto para cada uno de los cuatro años restantes.
Una empresa minoritaria que cae bajo la designación CDE puede ser su propio inversor, aunque también puede encontrar inversores externos (normalmente una institución financiera regulada). Cualquier entidad o persona es elegible para reclamar estos créditos. Si bien inicialmente estaba previsto que el crédito expirara en 2021, el Congreso lo ha extendido varias veces desde su inicio, la más reciente hasta el 31 de diciembre de 2025; la propuesta bipartidista de Ley de Extensión del Crédito Fiscal para Nuevos Mercados de 2023 podría hacer que el NMTC sea permanente.
Descansos para empresas en zonas en dificultades y empoderamiento
Se encuentran disponibles varias exenciones fiscales para alentar a las empresas a operar en áreas económicamente desfavorecidas. Estos no se limitan a empresas minoritarias y están abiertos a cualquier organización calificada. Sin embargo, si un empresario minoritario ha vivido o está familiarizado con estas áreas designadas, puede tener una ventaja competitiva para iniciar y encontrar el éxito.
Una de las exenciones fiscales más comunes es para las empresas que trabajan en zonas de empoderamiento. Las zonas de empoderamiento (EZ) son áreas designadas para recibir ayuda gubernamental por el Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano (para áreas urbanas) y el Departamento de Agricultura (para áreas rurales), con la intención de crear empleos y estimular la economía local. Estas designaciones de zonas de empoderamiento están vigentes hasta el 31 de diciembre de 2025. Las empresas que operan o invierten en estas ubicaciones califican para el Crédito de Empleo de Zona de Empoderamiento, que incentiva a las empresas del área a emplear personas que también viven en las EZ. Las empresas pueden recibir un crédito de hasta el 20 % de los primeros $15 000 (hasta $3000) por los salarios anuales pagados a los empleados elegibles.
El crédito fiscal por oportunidad laboral
Aunque no se limita a empresas propiedad de minorías o a empleados de minorías, el Crédito Fiscal por Oportunidad Laboral (WOTC) es un crédito fiscal federal que alienta a las empresas a contratar empleados de grupos que históricamente han enfrentado barreras importantes para obtener un empleo remunerado. Este crédito se extendió en 2021 y actualmente puede aplicarse a los salarios pagados hasta el 31 de diciembre de 2025.
Las personas elegibles pueden incluir empleados de primer año de cualquiera de los siguientes grupos específicos:
- Individuos que residen en EZ o países de renovación rural. Tenga en cuenta que si calcula los salarios para el WOTC, no puede calcular esos mismos salarios para el Crédito Fiscal de la Zona de Empoderamiento.
- Personas que reciben asistencia estatal o asistencia nutricional suplementaria, o cuyas familias reciben esta asistencia.
- Personas que hayan sido previamente encarceladas y/o condenadas por un delito grave.
- Personas que han sido remitidas a un empleador después de completar un programa de rehabilitación.
- Personas que han experimentado desempleo de larga duración.
- Veteranos.
Incentivos y programas fiscales específicos de cada estado
Además de las exenciones fiscales federales, ciertos estados tienen incentivos fiscales adicionales para fomentar el crecimiento y el desarrollo de empresas propiedad de minorías. Por ejemplo, Georgia tiene un programa de incentivos fiscales para las empresas que contratan subcontratistas minoritarios certificados, que ofrece una bonificación del 10% de los salarios (hasta 100.000 dólares).
Aunque la certificación MBE es reconocida a nivel nacional, algunos estados ofrecen sus propias certificaciones minoritarias para facilitar la participación en la financiación de contratos locales. Una de esas oportunidades es la Certificación de Empresas Diversas de Oklahoma, cuyo objetivo es agilizar el proceso de registro de proveedores y ofrecer a las empresas un depósito de empresas calificadas propiedad de minorías.
Consulte con un profesional fiscal local o la autoridad fiscal de su estado para obtener información actualizada sobre los programas estatales disponibles y los requisitos de elegibilidad.
Recursos adicionales para empresas propiedad de minorías
Más allá de los incentivos fiscales, existen varios recursos para empresarios que pertenecen a grupos minoritarios específicos:
- Recursos para empresas de propiedad de negros, incluidos directorios de empresas de propiedad de negros e iniciativas nacionales diseñadas específicamente para empresarios de raza negra.
- Recursos para empresas propiedad de hispanos y latinos, incluidas redes profesionales e iniciativas respaldadas por el gobierno para apoyar a los propietarios de empresas hispanas y latinas.
- Recursos para empresas propiedad de mujeres, incluidas organizaciones y certificaciones para quienes pertenecen a grupos minoritarios.
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