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Como se analizó en una alerta reciente, la Ley de Transparencia Corporativa exige que la mayoría de las entidades comerciales presenten un Informe de información sobre beneficiarios reales ante la FinCEN antes del 31 de diciembre de 2024.
Sin embargo, una orden judicial federal reciente bloqueó la aplicación de la CTA y retrasó la fecha límite de fin de año. Actualmente, las empresas que informan no están obligadas a presentar un informe BOI y no están sujetas a responsabilidad si no lo hacen mientras la orden sigue vigente. Las empresas que informan pueden seguir presentando voluntariamente informes de la BOI.
FinCEN publicó la siguiente declaración el viernes 6 de diciembre de 2024 en su sitio web, brindando detalles sobre el litigio pendiente y la orden judicial preliminar de la CTA (https://www.fincen.gov/boi):
“La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) desempeña un papel vital en la protección de los sistemas financieros estadounidenses e internacionales, así como a las personas en todo el país, de amenazas financieras ilícitas como la financiación del terrorismo, el tráfico de drogas y el lavado de dinero. La CTA nivela las condiciones para decenas de millones de pequeñas empresas respetuosas de la ley en todo Estados Unidos y dificulta que los malos actores aprovechen las lagunas jurídicas para obtener una ventaja injusta.
El martes 3 de diciembre de 2024, en el caso Texas Top Cop Shop, Inc., et al. Garland, et al., No. 4:24-cv-00478 (ED Tex.), un tribunal de distrito federal en el Distrito Este de Texas, División Sherman, emitió una orden otorgando una orden judicial preliminar a nivel nacional que: (1) prohíbe la CTA, incluida la aplicación de ese estatuto y las regulaciones que implementan sus requisitos de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales y, específicamente, (2) mantiene todos los plazos para cumplir con los requisitos de presentación de informes de la CTA. El Departamento de Justicia, en nombre del Departamento del Tesoro, presentó un Aviso de Apelación el 5 de diciembre de 2024.
Texas Top Cop Shop es sólo uno de varios casos en los que los demandantes han impugnado la CTA que están pendientes ante los tribunales de todo el país. Varios tribunales de distrito han denegado solicitudes de prohibición de la CTA y han fallado a favor del Departamento del Tesoro. El gobierno sigue creyendo (en consonancia con las conclusiones de los Tribunales de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Este de Virginia y el Distrito de Oregón) que la CTA es constitucional.
Mientras este litigio esté en curso, FinCEN cumplirá con la orden emitida por el Tribunal de Distrito de EE. UU. para el Distrito Este de Texas mientras permanezca vigente. Por lo tanto, las empresas que informan actualmente no están obligadas a presentar su información sobre beneficiarios reales ante la FinCEN y no estarán sujetas a responsabilidad si no lo hacen mientras la orden judicial preliminar permanezca en vigor. Sin embargo, las empresas declarantes podrán seguir presentando voluntariamente informes de información sobre beneficiarios reales.«
Mitchell Williams continuará monitoreando este asunto y brindará actualizaciones a medida que estén disponibles.
