El IRS examina las declaraciones para garantizar que los ingresos, gastos, deducciones y créditos se informen con precisión. Cuando se encuentra una inconsistencia, un contribuyente puede someterse a una auditoría o ser notificado de que se realizaron ajustes que podrían resultar en un reembolso o un pago de impuestos requerido.
En el año fiscal 2022, el IRS cerró 708,309 auditorías, lo que resultó en casi $30,2 mil millones en impuestos adicionales evaluados.
Aquí hay cinco comunes formas de desencadenar una auditoría o un aviso aterrador del IRS.
El proceso automatizado del IRS detecta millones de errores matemáticos en las declaraciones de impuestos cada año. En el año fiscal 2022, la agencia emitió cerca de 16 millones de avisos de errores matemáticos.
El principal error matemático involucró el crédito de reembolso de recuperación, el Pago de Impacto Económico relacionado con la pandemia en el marco del Strategy de Rescate Estadounidense de 1,9 billones de dólares. El segundo mistake más encontrado fue el del crédito tributario por hijos.
Es posible que un error matemático no dé lugar a una auditoría. Sin embargo, si su declaración es seleccionada para una revisión manual, pueden surgir otros problemas que desencadenen una auditoría.
No declarar todos sus ingresos
El programa de “subnotificador automatizado” de la agencia podría generar una carta si parece que no has reportado todos los ingresos. El IRS compara las declaraciones con los documentos que recibe, como los W-2 o 1099 de empleadores o instituciones financieras Si la información no coincide, probablemente recibirá un aviso de CP2000.
Una discrepancia podría resultar en impuestos adicionales adeudados o posiblemente un reembolso.
En el año fiscal 2022, el IRS cerró casi 1,6 millones de casos bajo el programa automatizado de declarantes insuficientes, lo que generó más de $8,700 millones en evaluaciones tributarias adicionales.
Para el contribuyente promedio, es más possible que reciba una de estas cartas o un aviso de error matemático, en lugar de una auditoría, dijo el portavoz del IRS, Eric Smith.
«Afortunadamente, estos avisos a menudo se pueden evitar presentando electrónicamente y teniendo un poco de cuidado desde el principio», dijo.
Mi esposo y yo recibimos una vez un aviso como parte del programa de subdeclaradores. Afirmó que el IRS había recibido un formulario 1099 que mostraba $25,000 en ingresos que no habíamos revelado en nuestra declaración conjunta y decía que debíamos $12,255 en impuestos atrasados, incluidos intereses y multas.
Después de hiperventilar, me calmé lo suficiente como para hacer algunos informes y encontré la fuente del mistake. Una empresa de medios para la que había trabajado en televisión tuvo una falla en su sistema de contabilidad interna y, como resultado, generó incorrectamente un 1099 con mi nombre y número de Seguro Social que estaba destinado a un artista musical famoso. (Y no, no tengo la libertad de revelar su nombre, pero ella es miembro del Salón de la Fama del Rock and Roll).
La empresa emitió un 1099 corregido y el asunto se resolvió después de unos dos meses.
“Si recibe una carta, ábrala de inmediato y responda lo antes posible”, dijo Smith. «Ahora también lo estamos haciendo más fácil».
Ahora, usted suele responder escaneando un código QR o cargando los documentos necesarios utilizando una herramienta de carga de documentos en línea en irs.gov.
No tenga miedo de ponerse en contacto con la agencia para obtener ayuda. De hecho, el IRS abrirá 70 Centros de Asistencia al Contribuyente el 16 de marzo, de 9 am a 4 pm para brindar asistencia en persona. También están previstas aperturas especiales los sábados para el 13 de abril y el 18 de mayo.
Por cierto, subestimar sustancialmente sus ingresos podría resultar en una multa severa. El IRS tiene la autoridad para atacar a los contribuyentes con una multa relacionada con la precisión equivalente al 20 por ciento de su pago insuficiente de impuestos.
Deducciones fuera de lo común
¿Se pregunta por qué se selecciona su declaración para revisión?
«A veces las declaraciones se seleccionan basándose únicamente en una fórmula estadística», dice el IRS. «Comparamos su declaración de impuestos con 'normas' para declaraciones similares».
Si se permite la deducción, tómala. Sin embargo, las deducciones que parecen no coincidir con sus ingresos pueden ser una señal de alerta. Por ejemplo, si declara $40,000 en ingresos pero también reclama $10,000 en contribuciones caritativas, el IRS puede investigar su extraordinaria generosidad.
Exagerar las deducciones comerciales
He asistido a numerosos seminarios empresariales en los que un supuesto experto exagera lo que la gente podría considerar un gasto empresarial.
«Un error común es que se puede cancelar el costo overall de unas vacaciones simplemente realizando un negocio menor, o deducir el costo overall de un automóvil con un uso comercial poco común u ocasional», dijo Smith. «Ninguna de estas cosas es cierta».
“Para ser deducible, un gasto comercial debe ser tanto ordinario como necesario”, según la Publicación 583 del IRS (Cómo iniciar un negocio y mantener registros). “Un gasto ordinario es aquel que es común y aceptado en su campo de negocios, oficio o profesión. Un gasto necesario es aquel que resulta útil y apropiado para su negocio, oficio o profesión”.
Un patrón de pérdidas para su pequeña empresa
Si es propietario de una empresa, consulte a un profesional de impuestos y lea también la Publicación 334 del IRS (Guía de impuestos para pequeñas empresas).
Puede tener un problema si el IRS le pregunta si tiene un negocio con fines de lucro o si su empresa se parece más a un pasatiempo.
“Si no realiza su negocio para obtener ganancias, existe un límite en las deducciones que puede realizar”, dice la agencia en la publicación. «No se puede utilizar una pérdida de la actividad para compensar otros ingresos».
