Conclusiones clave:
- Mientras continúa la aplicación estricta de las leyes contra los abusos fiscales relacionados con las criptomonedas, un juez del Distrito Sur de Nueva York impone una sentencia máxima de cuatro años a un fundador de criptomonedas por evasión fiscal.
- En su reunión más reciente, el Estado Mayor Conjunto de Aplicación de Impuestos World (J5) se centra en la extracción de datos y los informes financieros para fortalecer la capacidad de las agencias para hacer cumplir los delitos fiscales con implicaciones globales, lo que lleva a más de 50 nuevas pistas para la aplicación de la ley internacional.
El Departamento de Justicia (DOJ), Investigaciones Criminales (CI) del IRS y las autoridades tributarias internacionales continúan procesando abusos fiscales relacionados con transacciones de activos digitales. Al imponer una sentencia de prisión de varios años en un caso reciente en el Distrito Sur de Nueva York, el tribunal envió un fuerte mensaje de que los contribuyentes sorprendidos por el IRS en los continuos esfuerzos del servicio para abordar este problema enfrentan graves consecuencias. Después de declararse culpable en abril de dos cargos de evasión fiscal, el fundador de la criptomoneda, Amir Elmaani (también conocido como Bruno Block), fue sentenciado recientemente a una pena máxima de cuatro años de prisión. Damian Williams, fiscal federal para el Distrito Sur de Nueva York, advirtió que “[p]Los participantes en los mercados de criptomonedas deben respetar las reglas, y esta Oficina será incansable en procesar a aquellos que no lo hagan”.[1]
Además de que los fiscales federales no pueden dormir, sus colegas de todo el mundo están trabajando en nuevas investigaciones. Específicamente, la colaboración internacional continúa fortaleciendo la capacidad de las agencias para investigar y procesar casos fiscales complicados relacionados con transacciones en activos digitales. El J5 se reunió recientemente para su quinto “desafío”, que reunió a investigadores criminales y unidades de inteligencia financiera de Canadá, Países Bajos, Estados Unidos, Reino Unido y Australia. Los desafíos son foros para que representantes de los cinco países colaboren en materia de delitos fiscales Este desafío se centró en la extracción de datos y los informes financieros e incluyó la asistencia de expertos de la industria. Según Jim Lee, jefe de CI del IRS, este desafío condujo a más de 50 pistas sobre posibles delitos fiscales y lavado de dinero, y esos casos son “pistas de alto impacto y de alto impacto que tienen representación entre jurisdicciones”. Ejemplos del éxito del J5 son un caso reciente en el Distrito Este de Nueva York, donde tres fundadores de una criptomoneda llamada SafeMoon fueron acusados de conspiración para apropiarse indebidamente de millones de dólares, y un caso coordinado globalmente contra un token no fungible. Esquema Ponzi valorado en al menos mil millones de dólares.
Elmaani, creador de los tokens Pearl, admitió haber presentado una declaración de impuestos falsa en 2017, afirmando haber ganado $15,000 para ese año fiscal y no haber presentado la declaración en 2018. En realidad, estaba ganando mucho más, con la pérdida calculada. al IRS por estas tergiversaciones ascienden a más de $5 millones. Para ayudarlo en sus intentos de evadir el pago de impuestos sobre estos ingresos, Elmaani utilizó un seudónimo, Bruno Block, para realizar todos los negocios y transacciones relacionados con los tokens Pearl que creó. Elmaani dijo a los inversores en tokens Pearl que había un número finito de tokens disponibles y que no se crearían nuevos tokens. Utilizó una puerta trasera para acuñar en secreto nuevos tokens Pearl y luego los vendió a cambio de otras criptomonedas antes de que el mercado pudiera adaptarse al aumento de tokens. Después de retirar el dinero, no pagó impuestos sobre las ganancias e intentó utilizar empresas fantasma, amigos y familiares para disfrazar su identidad.
A pesar de su petición de clemencia por enfermedad mental, recibió la pena completa solicitada por los fiscales y la pena máxima permitida por la ley. En apoyo de su sentencia, los fiscales afirmaron que “[t]El acusado no dejó de pagar sus impuestos porque careciera de la capacidad mental para pagarlos no los pagó porque no quería pagarlos”.[2]
Los fiscales del caso del Distrito Sur de Nueva York se han centrado en los abusos relacionados con las transacciones de activos digitales, y recientemente interpusieron acciones y desde entonces condenaron al fallido fundador de FTX, Sam Bankman-Fried, así como a otras personas involucradas en FTX. Además, también han acusado objetivos en el primer caso de uso de información privilegiada sobre activos digitales en 2022. Los delitos fiscales en certain siguen siendo objeto de un intenso escrutinio tanto por el DOJ como por el IRS CI, ya que ambas agencias continúan aumentando sus capacidades para mantenerse a la vanguardia de lo digital. tecnología de activos.
El caso de Elmaani es solo uno de muchos en el área de cuestiones fiscales relacionadas con los activos digitales, donde las personas han quedado atrapadas en la mira de agencias de aplicación de la ley cada vez más enfocadas y capaces. Aunque este caso tuvo que ver con un esquema bastante complejo y un pago insuficiente de impuestos algo grande, el IRS y el DOJ están comprometidos a erradicar los abusos, ya sean grandes o pequeños. En 2019, el IRS comenzó a exigir a los contribuyentes que revelen en la primera página del Formulario 1040 si participaron en alguna transacción de activos digitales.[3] construyendo el caso de una violación intencional contra cualquier contribuyente que luego no informó esas transacciones. Los contribuyentes deben asegurarse de que están tomando medidas para cumplir con todas las leyes y regulaciones aplicables y de contar con un abogado competente para afrontar situaciones en las que creen que pueden no haber cumplido en años anteriores o que están bajo investigación.
[1] Presione soltar, El fundador de la criptomoneda «Bruno Block» condenado a cuatro años de prisión31 de octubre de 2023, disponible en https://www.justice.gov/usao-sdny/pr/cryptocurrency-founder-bruno-block-sentenced-4-several years-jail.
[2] El fundador de Crypto obtiene un máximo de 4 años. Sentencia por Delitos FiscalesLaw360, 31 de octubre de 2023, disponible en https://www.law360.com/articles/1738959/crypto-founder-receives-max-4-yr-sentence-for-tax-crimes.
[3] IRS, formulario 1040, disponible en https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040.pdf.
[View source.]
