¿Has terminado tus impuestos de 2023? El 15 de abril fue el día de presentación de declaraciones en los Estados Unidos, por lo que, para honrar el día, consultamos a cuatro profesionales de impuestos para obtener sus mejores consejos para los poseedores y expatriados de criptomonedas estadounidenses.
Robert W. Wooden, abogado fiscal de Wooden LLP: No dude en solicitar una prórroga hasta el 15 de octubre no necesariamente aumenta la probabilidad de una auditoría.
Una extensión de la presentación de impuestos, que traslada la fecha de vencimiento del 15 de abril al 15 de octubre, es gratuita con solo solicitarla. Sólo tenga en cuenta que la prórroga de seis meses no amplía la fecha de pago. Es tentador sucumbir al atractivo de los meses further, pero ¿aumentan sus probabilidades de ser auditado? Hay diferentes puntos de vista sobre lo que motiva una auditoría, pero no hay datos que sugieran que las declaraciones de impuestos presentadas en la extensión tengan más probabilidades de ser auditadas.
En todo caso, yo diría que presentar una prórroga en realidad puede disminuir su riesgo de auditoría. Después de todo, muchas declaraciones presentadas justo en la fecha límite se presentan apresuradamente, algunas sin cuidado, y eso puede dar lugar a una auditoría. Las extensiones pueden dar tiempo para recopilar registros, considerar alternativas de presentación de informes y obtener asesoramiento profesional. Después de todo, las declaraciones de impuestos deben firmarse y presentarse bajo pena de perjurio, por lo que es mejor presentarlas con precisión para no tener que modificarlas más adelante.
Justin Wilcox, socio de FML CPAs: Es posible que pueda librarse de impuestos bajo la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero si sus ingresos provienen del extranjero y pasa menos de 35 días al año en los Estados Unidos.
Si trabajó en el extranjero como ciudadano estadounidense en 2023, potencialmente puede excluir hasta $120,000 en salarios de sus salarios federales, más una exclusión de vivienda, cuyo monto puede variar de un país a otro. No necesariamente tienes que pagar impuestos en el extranjero para aprovechar esto. La regla es para el impuesto sobre la renta, pero si su empleador es un empleador extranjero, también puede quedar exento del impuesto de seguridad social.
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Esta exclusión está disponible si cumple con una «prueba de residencia fiscal», que requiere que tenga un lugar habitual de negocios o empleo en un país extranjero y no tenga residencia en los EE. UU., además de cumplir con un segundo requisito de «residencia». Para ello, tiene dos opciones: la prueba de presencia física o la prueba de residencia auténtica.
Si pasó 330 días completos en el extranjero durante cualquier período de 12 meses consecutivos, cumple con la prueba de “presencia física”. No es necesario que coincida perfectamente con un año calendario, pero podría terminar perdiendo parte del límite de $120,000 dependiendo de cuánto “período de calificación” haya en su año calendario. Este beneficio podría funcionar en casi cualquier país o territorio extranjero, incluso aquellos sin impuesto sobre la renta, pero ni en Cuba, la Antártida ni los territorios de Estados Unidos. Si se convierte en residente en un territorio de EE. UU., es posible que haya otras exclusiones disponibles.
La residencia de buena fe, por otro lado, significa que usted fue residente de un país extranjero durante todo el año calendario fuera de los Estados Unidos. Tenga en cuenta que afirmar ser no residente en ese país y no pagar impuestos en el extranjero podría resultar en no recibir un beneficio fiscal estadounidense. Es complicado superar la prueba de “residencia auténtica” y mucho más claro cuando se supera la prueba de “presencia física”.
Crystal Stranger, directora ejecutiva de Optic Tax: No confunda la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero con el crédito fiscal extranjero.
Mi marido y yo aprovechamos personalmente la FEIE. Estamos fuera de los Estados Unidos durante al menos 330 días al año dividimos el tiempo entre Costa Rica, Sudáfrica y los viajes, pero todavía tenemos legalmente residencia fiscal solo en los Estados Unidos.
Pero no confunda la FEIE y el Crédito Fiscal Extranjero (FTC). La FTC compensa los impuestos estadounidenses con los impuestos extranjeros pagados y la utilizan con frecuencia tanto residentes como expatriados de EE. UU. Por el lado de los expatriados, si uno se ha mudado a un país con impuestos altos, es bueno verificar primero si la FTC eliminará completamente los impuestos estadounidenses, ya que si lo hace, en la práctica a menudo hay una situación fiscal general más baja cuando se vive en el extranjero que utilizando el FEIE debido a cómo se calculan el FTC y el FEIE.
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Una vez que haya reclamado la FEIE, no podrá volver a utilizar la FTC sin perder el derecho a utilizar la FEIE durante un período de tiempo determinado en el futuro. Sin embargo, si comienza con la FTC, siempre puede cambiar a FEIE sin ninguna penalización, y los montos de la FTC normalmente son más altos que los impuestos estadounidenses, por lo que se acumula un remanente, lo cual es beneficioso si las tasas impositivas estadounidenses aumentan en el futuro.
Cuando busque un contador, tenga en cuenta que la mayoría de los contadores fiscales no se ocupan de cuestiones fiscales internacionales ni siquiera la mayoría de los agentes del IRS lo hacen. En realidad, existe una división separada para esto en el IRS, y solo los agentes más experimentados están en esa división. Es un tema complicado, con frecuencia se malinterpreta y hay toneladas de información errónea en línea.
Tyler Menzer, CPA: Piénselo dos veces antes de utilizar los valores predeterminados del software package de preparación de impuestos en línea.
Con las criptomonedas en máximos históricos, es posible que muchas personas busquen minimizar las ganancias, pero pueden terminar pagando más impuestos en el proceso. La mayoría de las herramientas en línea para ayudar a los contribuyentes a calcular su ganancia en criptomonedas utilizan el método HIFO (más alto en entrar, primero en salir). Esto significa que su criptomoneda con la foundation más alta se venderá primero, lo que reducirá la cantidad de ganancia.
Aunque la cantidad de ingresos que usted incluye en su declaración es menor, en realidad puede resultar en el pago de impuestos más altos. En los EE. UU., las ganancias a largo plazo (criptomonedas mantenidas durante más de un año) se gravan a tasas más bajas que las ganancias de las criptomonedas mantenidas a corto plazo. Los contribuyentes pueden optar por utilizar el método de identificación específico para vender criptomonedas a largo plazo en lugar de criptomonedas a corto plazo con mayores impuestos. Para muchos contribuyentes, las tasas de ganancias de capital a largo plazo pueden ser del %. Incluso para los contribuyentes en los tramos impositivos más altos, es mejor reconocer $184 de ganancia a largo plazo compared to $100 de ganancia a corto plazo.
En última instancia, vender activos a largo plazo puede ahorrar entre un 30% y un 100% de impuestos en comparación con los activos a corto plazo.
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