El hecho de que la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) esté presentando una demanda contra un intercambio de criptomonedas, esta vez Kraken, apenas es noticia. La posición de la SEC de que la mayoría de las criptomonedas son valores es bien conocida y, por lo tanto, espera que las bolsas se registren como corredores de bolsa. Sin embargo, la demanda contra Kraken tiene acusaciones más serias de mezcla de fondos corporativos y de clientes. Parte del impulso de la SEC contra los intercambios de cifrado es que los corredores registrados deben separar los activos de los clientes y de las empresas.
Lo que no queda del todo claro en la denuncia legal de la SEC es si la supuesta mezcla continúa. Se aplicó tanto a los activos digitales como al efectivo. Los informes de auditoría de Kraken indicaron que en las cuentas corporativas de la bolsa aparecieron efectivo de clientes por valor de 30,8 millones de dólares (en 2020) y 33,6 millones de dólares (2021). En ocasiones, Kraken ha retenido hasta 5 mil millones de dólares en efectivo de clientes.
Durante 2023, el auditor concluyó que hubo errores materiales en las cuentas de 2020 y 2021 debido a la mezcla. Sin embargo, eso se basó en que Kraken destacó el problema al auditor, algo muy positivo.
No está claro si la auditoría para 2022 está completa o no, ya que la demanda establece que los “planes” de auditoría para 2022 establecen: “Existe un riesgo significativo de pérdida de activos digitales de custodia (y propietarios) a través del robo/pérdida de claves públicas o controles inadecuados sobre contabilizar los activos digitales en custodia que se combinan entre los clientes y con los activos digitales patentados de la Compañía”. No se mencionan los resultados de la auditoría de 2022.
Además del efectivo, la demanda alega que los activos digitales también se mezclan, y en un momento Kraken poseía 33.000 millones de dólares en activos. Kraken supuestamente le dijo a su auditor que no separa la contabilidad de los criptoactivos que tienen margen de los que no.
¿Porqué ahora?
Dado que la SEC demandó a Coinbase y Binance en junio, uno debe preguntarse por qué esta demanda contra Kraken llega ahora. Una observación es que Kraken anteriormente mostró voluntad de llegar a un acuerdo. Y a la SEC no le ha ido tan bien en los tribunales últimamente. En febrero, Kraken retiró su oferta de participación y pagó una multa de 30 millones de dólares.
Jesse Powell, cofundador y ex director ejecutivo de Kraken escribió en X: “El mensaje es claro: con 30 millones de dólares puedes comprar unos 10 meses antes de que la SEC vuelva a extorsionarte. Los abogados pueden hacer mucho con 30 millones de dólares, pero la SEC sabe que una pelea authentic probablemente costará más de 100 millones de dólares y un tiempo valioso. Si no puede permitírselo, saque su empresa de cifrado de la zona de guerra de EE. UU. «
