Si es un abuelo que desea brindar ayuda financiera a sus nietos para su educación, existen algunas formas eficientes de estructurar ese apoyo.
Puede establecer una cuenta para su nieto según la Ley Uniforme de Obsequios a Menores. Esa cuenta, a veces denominada cuenta UTMA, estará a nombre del nieto. Uno de los abuelos está incluido como custodio.
Técnicamente, estas cuentas pertenecen al niño, pero no pueden acceder al dinero por sí solos hasta que tenga 21 años. El custodio de la cuenta puede usar el dinero para el niño antes de que cumpla 21 años, incluida la educación. Una vez que el niño tiene acceso a la cuenta a los 21 años, no hay restricciones sobre para qué puede usar el dinero. Si el deseo de los abuelos es restringir el uso del dinero para la educación, es posible que eso no suceda.
Una cuenta 529 está diseñada para ahorrar dinero para la educación. Cada estado tiene un strategy 529 y se puede configurar una cuenta en el prepare de cualquier estado. Los ingresos se pueden utilizar para gastos en instituciones de educación top-quality aprobadas por el gobierno federal. Las contribuciones al prepare de Colorado, College Spend, de un residente de Colorado son elegibles para una deducción fiscal del impuesto sobre la renta de Colorado. Estas cuentas tienen al niño como propietario técnico y a la persona que establece la cuenta, como un abuelo, como custodio.
Estas cuentas están controladas por el custodio sin límite de edad. Además de la deducción de impuestos de Colorado por las contribuciones a las cuentas 529 de Colorado, el crecimiento de la cuenta no está sujeto a impuestos si las distribuciones se utilizan para gastos educativos aprobados. Algunos de estos gastos son matrícula, alojamiento y comida, tasas universitarias, libros de texto y computadoras y periféricos.
Las cuentas UTMA y las cuentas 529 tienen cada una sus ventajas y desventajas.
Ambos son fáciles de establecer. Hay regulate sobre una cuenta UTMA hasta que el joven cumple 21 años, pero puede usar el dinero para cualquier propósito después de eso. Las cuentas 529 tienen algunos beneficios fiscales y permiten al custodio controlar la cuenta indefinidamente.
Con una cuenta 529, si el niño no va a la universidad, la cuenta se puede transferir a miembros específicos de la familia del niño, como un hermano, un padre o un primo. El custodio puede, en cualquier momento, cobrar la cuenta y pagar impuestos y multas.
Otra forma de contribuir a la educación es pagar los costos directamente cuando su nieto vaya a la universidad. Para cualquier método de financiación que elija, tenga en cuenta las pautas de donaciones del IRS. Para 2023, el límite de donaciones es de $17,000 por persona sin generar un impuesto sobre donaciones.
Debido a que las cuentas UTMA y 529 son de una persona al destinatario, se aplica el límite anual, aunque el 529 tiene algunas formas de contribuir durante varios años a la vez.
Consulte con su profesional de impuestos antes de utilizar esta estrategia plurianual. Con el pago directo de gastos, cada abuelo podría utilizar el límite de donación anual.
Linda Leitz es columnista de negocios y planificadora financiera certificada. Puede ser contactada en [email protected].
