Control de llave
- Tesla a principios de esta semana informó una ganancia de $ 600 millones asociada con sus tenencias de Bitcoin, que representaron un poco más de una cuarta parte de sus ganancias del cuarto trimestre.
- La compañía pudo reservar estas ganancias derivadas de Bitcoin gracias a un cambio en las pautas de la Junta de Normas de Contabilidad Financiera para los activos de criptografía.
- MicroStrategy podría ser responsable de miles de millones de dólares en impuestos debido al mismo cambio de regla contable.
Un cambio reciente a las reglas contables puede haber ayudado a ofrecer una ganancia de $ 600 millones en las tenencias de Bitcoin (BTCUSD) para Tesla (TSLA), pero la misma regla podría dejar a MicroStrategy (MSTR) con una factura de impuestos multimillonaria.
Aproximadamente el 26% del ingreso neto de Tesla para el cuarto trimestre de 2024 provino de sus tenencias de bitcoin. La compañía pudo reservar estas ganancias derivadas de bitcoin debido a un cambio en las pautas de la Junta de Normas de Contabilidad Financiera (FASB) para los activos de criptografía.
Lo que significa la nueva regla para las empresas propietarias de bitcoins
Las nuevas reglas o ASU 2023-08 permiten a las empresas con Bitcoin Holdings tener en cuenta su valor a base de marcado o dependiendo de dónde se esté cotizando en los mercados.
«La principal ventaja de las nuevas reglas del FASB sobre la nueva regla de Mark-to-Market para las tenencias de activos digitales corporativos es que permitirá a las empresas proporcionar el valor de sus activos digitales en tiempo real», Socio Gerente de Miller & Company LLP y CPA Paul Miller dijo Investopedia.
Según las pautas anteriores de FASB, Bitcoin fue tratado como un «activo intangible de vida indefinida», lo que obliga a las empresas a escribir su valor cuando los precios cayeron pero evitando que registre las ganancias a menos que se vendiera el activo.
El antiguo sistema frustraba al fundador de Microstrategy, Michael Saylor, quien argumentó que se apoderó de la adopción de Bitcoin como un activo del Tesoro Corporativo.
Por qué Microstrategy puede conseguir una gran factura de impuestos
Bitcoin ha estado en una lágrima el año pasado y sigue siendo fuerte hasta este año. Según las nuevas reglas, la juerga de compras de bitcoin de Microstrategy lo ha dejado con aproximadamente $ 18 mil millones en ganancias de bitcoin no realizadas, The Wall Street Journal reportado recientemente. Eso podría crear una factura de impuestos que valga miles de millones para Microstrategy.
Esta reclasificación de los activos criptográficos en sus libros ha hecho que MicroStrategy sea potencialmente vulnerable a un impuesto del 15% sobre las ganancias de bitcoin no realizadas bajo el impuesto mínimo alternativo de la Ley de Reducción de la Inflación (CAMT). Eso significa que la compañía podría enfrentar impuestos sobre estas ganancias a partir de 2026, incluso sin vender una sola moneda, un riesgo que reconoció en una presentación regulatoria reciente.
«Como resultado de la promulgación del IRA y nuestra adopción de ASU 2023-08 el 1 de enero de 2025, a menos que las regulaciones propuestas con respecto al CAMT se revisen para proporcionar alivio, podríamos estar sujetos al impuesto mínimo alternativo corporativo en el Años fiscales 2026 y más allá «, dijo Microstrategy.
Aunque MicroStrategy sigue siendo uno de los mayores propietarios corporativos de Bitcoin, otras compañías que cotizan en bolsa, como Marathon Digital (MARA), Riot Platforms (Riot), Semler Scientific (SMLR), están siguiendo su libro de jugadas de compra de Bitcoin y podrían verse afectados por este cambio de regla.
