Historia de la marca: planificar con antelación a los plazos de presentación de informes ayuda a que el proceso sea fluido.
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La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) entra en vigor el 1 de enero de 2024 y exige que determinadas entidades envíen información organizativa y de propiedad a la Purple de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de EE. UU.
¿Quién está sujeto a los informes de la CTA?
Cualquier entidad comercial formada o registrada en cualquier estado o tribu india para hacer negocios en los Estados Unidos está sujeta a los requisitos de presentación de informes de la CTA. Esto incluye corporaciones, compañías de responsabilidad limitada y entidades registradas en la oficina del secretario de estado, a menos que se aplique una exención.
Exenciones de informes
Hay 23 exenciones a las obligaciones de información de las empresas. Lo más significativo es que las entidades exentas de informar incluyen:
- Grandes empresas operativas con:
- Más de 20 empleados a tiempo completo,
- Una presencia operativa en los Estados Unidos, y
- Más de $5 millones en ingresos brutos según lo informado en su declaración de impuestos del año anterior
- Entidades exentas de impuestos
- Entidades reguladas por el gobierno
- Entidades inactivas y
- Subsidiarias de ciertas entidades exentas de CTA.
Las exenciones están disponibles entidad por entidad No existe una exención common para todas las entidades dentro de una estructura organizacional grande. Como tal, cada entidad dentro de esas estructuras más grandes debe ser analizada para determinar si está disponible una exención de presentación de informes.
¿Qué información se reporta?
Una empresa que informa informará información typical sobre sí misma y sobre sus beneficiarios reales. Un “beneficiario real” es cualquier individuo que directa o indirectamente: (i) posee o controla el 25 por ciento o más de la empresa que informa, o (ii) ejerce un management sustancial sobre la entidad. Una persona con “control sustancial” incluye altos funcionarios (presidente, director ejecutivo, director de operaciones, director financiero, director normal) y ciertos acuerdos de fideicomiso con intermediarios, custodios y agentes.
Fechas y consecuencias
Nuevas empresas creado durante 2024 deberá presentar un informe inicial dentro de los 90 días siguientes a su creación o registro. Los creados después de 2024 tendrán 30 días para presentar un informe inicial. Empresas existentes (aquellas creadas antes de 2024) deberán presentar un informe inicial antes del 1 de enero de 2025. Actualizaciones y correcciones a cualquier informe presentado ante FinCEN deben pagarse dentro de los 30 días siguientes a la fecha de entrada en vigor del cambio en el informe.
La falta de información o el uso indebido de la información puede dar lugar a sanciones civiles o penales, incluidas multas de hasta 10 000 dólares y prisión por no más de dos años.
Recursos útiles
Las reglas de presentación de informes contienen muchos matices para determinar si una empresa es una empresa que presenta informes según la CTA. Le recomendamos que se comunique con su abogado mucho antes de la fecha límite de presentación de informes para garantizar que todas las presentaciones relevantes se realicen de manera oportuna. Queremos que este proceso sea lo más fluido posible para usted y su empresa.
FinCEN ha publicado y continúa actualizando la información disponible para las obligaciones de presentación de informes de la CTA. Visite el sitio net de FinCEN para consultar la Guía de cumplimiento para pequeñas entidades y las preguntas frecuentes.
Esta actualización está preparada para la información standard de nuestros clientes y amigos. No debe considerarse como asesoramiento legal.
Las historias de marca son artículos de contenido pago que permiten a los anunciantes de Oregon Company compartir noticias sobre sus organizaciones e interactuar con los lectores sobre cuestiones comerciales y de políticas públicas. Las historias son producidas internamente por el departamento de marketing and advertising de Oregon Organization. Para obtener más información, comuníquese con la editora asociada Courtney Kutzman.
