Los inversores en criptomonedas que se regocijan por el último repunte están a punto de toparse con algunos obstáculos en la presentación de informes fiscales en el nuevo año. Esto se debe a que las nuevas reglas contables en torno a las criptomonedas entrarán en vigor el 1 de enero, una medida que podría alterar la forma en que los inversores informan sus transacciones y tenencias de bitcoins y otros activos digitales. «Yo diría que este es el cambio u orientación sobre los impuestos a las criptomonedas más significativo desde 2014, cuando el IRS definió originalmente las criptomonedas como propiedad en lugar de moneda», dijo Andrew Gordon, abogado fiscal y contador público certificado de Gordon Law Group. Esto se debe a que los corredores de criptomonedas deberán declarar los ingresos de los inversores por las ventas de activos digitales en 2025 según un nuevo formulario fiscal conocido como Formulario 1099-DA. También se producirán cambios en los cálculos de la base de costos, lo cual es clave para los inversores, ya que la base de costos representa su inversión original en el activo. Si no ha realizado un seguimiento de la base de su costo criptográfico, es posible que deba considerarlo cero, lo que significa que está sujeto a elevados impuestos sobre las ganancias de capital en caso de apreciación cuando decide vender. Esto es especialmente clave ya que bitcoin ha subido a $100,000, lo que significa que los primeros poseedores con la base más baja podrían enfrentar duros impuestos sobre la venta. BTC.CM= YTD montaña Bitcoin en 2024 Aunque la nueva regla aporta cierta uniformidad en los informes para los corredores y las bolsas, complica la situación para los inversores individuales que tienden a mantener sus tenencias de criptomonedas en diferentes billeteras. Los inversores han estado utilizando el método «universal» para rastrear su base de costos criptográficos, que trata los activos como si estuvieran en una cuenta, incluso si están distribuidos en diferentes billeteras o intercambios. Bajo este método, también han estado asignando -o repartiendo- la base en la venta. Dado que este método universal ya no estará en vigor a partir del 1 de enero, los inversores deberán hacer una «asignación razonable» de su base de costos en cada billetera, y también deberán realizar un seguimiento de esta base de costos. «Es típico transferir criptomonedas de un lugar a otro, y el costo será un problema con esta nueva forma», dijo Gordon. «Ahora, cada intercambio informará por billetera con estos nuevos 1099-DA». Una cuenta atrás para nuevos métodos A medida que se acerca el nuevo año, los inversores pueden tomar algunas medidas para prepararse para este nuevo régimen contable. Para empezar, necesitarán trabajar con un contador o utilizar un software de planificación para revisar sus operaciones e identificar ganancias y pérdidas. Aquellos con varias billeteras deberán hacerlo para cada una. «Querrá retirar todas sus transacciones de todas estas billeteras, lo cual es una molestia, y luego comunicarse con su CPA y hacerle saber que esta información llegará», dijo Tyrone Ross, director ejecutivo de Turnqey Labs, una plataforma que proporciona agregación de datos para generar informes sobre criptoactivos. Los inversores también deberán trabajar con su contador para determinar la «asignación razonable» de su base de costos, basándose en diferentes métodos: asignación de unidades globales o específicas. Hay implicaciones de planificación para cada método, dijo Gordon. La asignación global implica asignar la base a todos los criptoactivos restantes utilizando una regla específica, dijo Gordon. La asignación de unidades específicas implica la asignación de bases para los activos mantenidos en una sola cuenta. Con una asignación de unidades específica, los inversores pueden decidir mantener su criptomoneda de bajo costo en una billetera separada y planear pasarla a los herederos; el beneficio es que la propiedad heredada aumenta su valor de mercado, lo que minimiza los impuestos sobre las ganancias de capital. si el destinatario vende. Al mismo tiempo, los criptoactivos de base más alta que se utilizan para el comercio podrían mantenerse en una billetera diferente, dijo Gordon. El método de asignación global tiende a ser más sencillo de implementar. Los inversores pueden usarlo para combinar sus tenencias en una sola billetera antes de fin de año y luego seguir usando este método en el futuro, agregó. Para aquellos que no pueden conciliar sus criptomonedas a tiempo, lo mínimo sería al menos trabajar con su profesional de impuestos para preparar un documento que identifique su método de asignación preferido, dijo Gordon. «Lo mejor que puede hacer ahora es ponerse en orden y comenzar a prepararse para la declaración de impuestos que se avecina», dijo Ross.
