La recolección de pérdidas fiscales (TLH) es una poderosa estrategia fiscal que permite a los inversores compensar ganancias y ahorrar en impuestos vendiendo activos con pérdidas. Si bien los mercados criptográficos pueden estar prosperando, la mayoría de las carteras contienen monedas o NFT de bajo rendimiento que pueden venderse estratégicamente en diciembre para reducir su próxima factura de impuestos criptográficos.
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¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales?
La recolección de pérdidas fiscales implica la venta de activos, como criptomonedas, tokens no fungibles (NFT) o acciones, cuando su valor de mercado cae por debajo de su precio de compra (base de costo). Esta práctica le permite darse cuenta de la pérdida y utilizarla para compensar ganancias de capital u otros ingresos sujetos a impuestos.
¿Cuándo debería recaudar pérdidas fiscales en criptomonedas?
Aunque TLH se puede implementar durante todo el año, muchos inversores lo priorizan hacia finales de año. Al programar estas transacciones en diciembre, puede intentar reducir su obligación tributaria del año en curso o prepararse para posibles ganancias futuras.
¿Por qué implementar la recolección de pérdidas fiscales por criptomonedas?
TLH es una estrategia de ahorro de impuestos sencilla y de alto impacto que no requiere asistencia profesional.
¿Cómo ejecutar la recolección de pérdidas fiscales criptográficas?
- Identificar activos que están bajo el agua.: Determine qué activos cotizan por debajo de su precio de compra. Las herramientas de software de criptoimpuestos o sus libros y registros personales pueden ayudarlo a identificar qué activos califican para TLH.
- vender los activos: Utilice una plataforma comercial para vender los activos de bajo rendimiento.
- Opcionalmente reinvertir: Si cree en el potencial a largo plazo del activo, puede recomprarlo inmediatamente sin esperar 30 días.
A diferencia de las acciones, las criptomonedas y los NFT están exentos de la regla de venta de lavado, lo que significa que puedes vender y recomprar el mismo activo inmediatamente. Sin embargo, para las acciones, la regla de venta de lavado prohíbe deducir pérdidas si recompra el mismo valor dentro de los 30 días posteriores a la venta.
¿Cuánto se puede deducir mediante la recolección de pérdidas fiscales por criptomonedas?
- Cosecha ilimitada: No hay límite para las pérdidas totales que puedes cosechar en un año.
- Límite de deducción anual: Puede deducir hasta $3,000 en pérdidas netas contra sus ingresos ordinarios.
- Pérdidas arrastradas: Cualquier pérdida restante se puede trasladar indefinidamente para compensar ganancias futuras.
Por ejemplo, si vende la Moneda A con una pérdida de $20,000 en 2024 pero tiene $15,000 en ganancias de la Moneda B, su pérdida neta de capital es de $5,000 ($15,000 – $20,000). Puede deducir $3000 en impuestos de 2024 y transferir los $2000 restantes ($5000 – $3000) para compensar ganancias futuras.
Desventajas de la recolección de pérdidas por impuestos criptográficos
Si bien TLH ofrece importantes ventajas fiscales, existen algunos inconvenientes:
- Nuevos periodos de tenencia: Si recompra el mismo activo después de venderlo, la nueva compra restablece el período de tenencia. Esto significa que deberá esperar 12 meses para calificar para tasas impositivas favorables sobre las ganancias de capital a largo plazo.
- Límites de deducción: El límite de deducción anual de $3,000 significa que las pérdidas mayores pueden tardar años en deducirse por completo.
Consulte a su asesor fiscal
TLH es una herramienta versátil, pero matices como las reglas de compensación y las circunstancias fiscales individuales pueden afectar los resultados. Consulte siempre con un profesional de impuestos para adaptar esta estrategia a su situación financiera.
