ARTÍCULO PARA MIEMBROS DE NRPLUS
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mientras la mayoría de nosotros esperamos con ansias la promesa que trae consigo el nuevo año: para más de 27 millones de pequeñas empresas estadounidenses, el tiempo comenzará a correr para un nuevo requisito de presentación de informes a una agencia federal de la que la mayoría de nosotros nunca hemos oído hablar.
Como resultado de la Ley de Transparencia Corporativa, la Regla de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales, o Regla de informes de BOI, crea una obligación federal para que la mayoría de las entidades creadas o registradas para hacer negocios en los EE. UU. revelen información particular sobre sus beneficiarios reales, altos funcionarios y otras entidades de regulate. personas a la Purple de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN), a menos que estén exentos. FinCEN es una oficina del Departamento del Tesoro de EE. UU. y más conocida por su administración de la Ley de Secreto Bancario para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. La Regla de Informes de la BOI es una expansión inquietante de la autoridad de la agencia y sin duda requerirá una expansión significativa de su presupuesto y nómina a tiempo completo.
Según FinCEN, la regla tiene como objetivo evitar que “criminales, oligarcas rusos y otros malos actores” laven dinero en los EE. UU., pero el efecto práctico es castigar a millones de pequeñas empresas con otro requisito de presentación de informes y una capa más de antecedentes regulatorios. manteniendo elevadas multas y sanciones por incumplimiento. A partir del 1 de enero, las empresas tendrán un año para presentar su informe inicial ante la FinCEN o enfrentarán sanciones civiles de hasta 500 dólares por día y sanciones penales de hasta 10.000 dólares y dos años de prisión.
Si desea saber si su empresa está obligada a presentar informes, deberá revisar la «Guía de cumplimiento para pequeñas entidades» de la agencia, que explica de manera útil el objetivo de FinCEN de «reducir la carga de las pequeñas empresas al brindar orientación integral y comunicar información sobre la presentación de informes». requisitos en lenguaje sencillo”. Se necesitan 57 páginas para hacer eso, incluidos varios diagramas de flujo de Sí/No para ayudar a una empresa a determinar si es necesario presentar informes y qué funcionarios e individuos deben ser identificados. En la mayoría de los casos, a menos que la empresa esté incluida en una de las 23 exenciones enumeradas, deberá presentar un informe. Si se make un cambio según lo definido por la regla, las empresas tendrán 30 días para informarlo.
Las 23 entidades exentas incluyen empresas que cotizan en bolsa, organizaciones sin fines de lucro y ciertas grandes empresas operativas. En otras palabras, la norma FinCEN está dirigida a las pequeñas empresas. La carga de cumplimiento estimada para una LLC de un solo miembro es de alrededor de 70 minutos en el extremo inferior, pero la agencia reconoce que su definición de “propietario real” resultará en un tiempo de cumplimiento sustancialmente mayor para estructuras de propiedad más complicadas, por una suma de Casi the moment horas. Además, debido a las elevadas sanciones civiles y penales por errores en la presentación de informes, muchas empresas desearán consultar con profesionales de impuestos y contabilidad para determinar el cumplimiento adecuado.
Como señala el gigante corporativo Thomson Reuters, la norma BOI “presenta una oportunidad única para que las empresas contables y los profesionales de la contabilidad fiscal mejoren sus flujos de ingresos diversificando sus ofertas de servicios”. En otras palabras, agreguemos otro a la columna de seguridad laboral permanente para abogados y contadores que ayudan a las personas a sortear los crecientes estratos de burocracia gubernamental.
Para los propietarios de pequeñas empresas, lo que resulta particularmente frustrante de esta regla es que ya están monitoreados, registrados y regulados por el secretario de Estado donde hacen negocios. Están obligados a presentar informes anuales y pagan impuestos por parte de los departamentos de ingresos de sus estados y del IRS. En muchos casos, las industrias también están sujetas a cientos de reglas impuestas por la agencia estatal a cargo de su industria, así como a las reglas e impuestos del condado y la ciudad.
Las pequeñas empresas estadounidenses están sujetas a capas tras capas de autoridad e impuestos gubernamentales. A medida que pasan las décadas, el cumplimiento se vuelve cada vez más costoso y difícil para las empresas. Como ocurre con la mayoría de las nuevas normas gubernamentales, las buenas intenciones siempre son promocionadas por patrocinadores bien intencionados.
¿Quién no quiere impedir que los oligarcas y narcotraficantes rusos laven dinero en Estados Unidos? Pero los 27 millones de propietarios de pequeñas empresas de Estados Unidos no son el problema, y no es papel del gobierno federal secuestrar la regulación del 100 por ciento de estas empresas para identificar una pequeña minoría de las potencialmente problemáticas.
