Para los propietarios de pequeñas empresas, la presentación de impuestos puede parecer una carga adicional. Pero la temporada de impuestos también ofrece la oportunidad de comprender y aprovechar las deducciones fiscales que pueden ayudar a los resultados de su empresa.
El IRS ofrece deducciones de impuestos especiales para los propietarios de empresas, incluidos los gastos de la oficina central, los gastos del automóvil e incluso algunos costos personales, como las primas del seguro médico. Aquí hay 16 deducciones fiscales para pequeñas empresas, algunas muy conocidas y otras menos.
16 deducciones fiscales para pequeñas empresas
Para ayudar a nuestros amigos de las pequeñas empresas, elaboramos esta lista de algunas deducciones fiscales básicas para pequeñas empresas que ofrece el IRS para ayudarle a reducir su factura de impuestos. Recuerde, siempre es una buena notion consultar a un profesional de impuestos sobre cómo se aplican estas deducciones a sus actividades comerciales particulares.
Deducción por oficina en casa
Todo comienza en el hogar. Si utiliza parte de su casa como espacio de oficina, es posible que pueda deducir esos gastos.
Esto es cierto ya sea que su residencia sea una casa, un condominio, un apartamento, una casa móvil o incluso un barco. También incluye estructuras en la propiedad como un garaje independiente, un estudio y un granero.
Para calificar para esta deducción, el IRS dice que los dueños de negocios deben cumplir con los siguientes requisitos:
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El espacio deberá ser utilizado exclusiva y regularmente para fines comerciales. En otras palabras, si el espacio es también una habitación de invitados o un gimnasio improvisado, no calificará.
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El hogar debe ser el lugar principal de negocios. Alguien aún puede calificar para esto incluso si realiza negocios fuera de la casa, siempre que la casa sea el lugar principal para las actividades administrativas y de gestión.
Está limitado a una cierta cantidad de pies cuadrados y hay dos formas diferentes de reclamarlo. Aquí hay una guía completa para reclamar el .
Material de oficina
Por supuesto, tendrá que comprar content de oficina y, siempre que sean para uso comercial únicamente, podrá deducir esos gastos. Pueden incluir artículos como impresoras, escáneres, grapadoras, bolígrafos e incluso muebles de oficina.
Para que un gasto califique, el IRS dice que debe ser tanto ordinario como necesario. Eso se determine como uno que es «común y aceptado en su industria». Un gasto necesario se outline además como uno «que es útil y apropiado para su comercio o negocio».
Sólo puedes deducir estos gastos dentro del año en que los compraste.
Los costos de puesta en marcha
Los gastos iniciales son los costos asociados con la investigación y la investigación para iniciar el negocio, así como los costos iniciales mismos.
Algunos ejemplos de gastos deducibles incluyen investigación de mercado y de productos, anuncios relacionados con la apertura de la empresa, capacitación de empleados, viajes relacionados con la captación de clientes y clientes, honorarios de consultores y más.
Alquilar
Los pagos de alquiler de la propiedad de su negocio son deducibles.
Sin embargo, una nota al respecto: para calificar, no debe ser propietario de la propiedad inmobiliaria ni tener ningún tipo de contrato de venta condicional que le permita acumular money en la propiedad.
Software package
Cualquier tipo de software package que compre para uso comercial, incluidas las suscripciones y los arrendamientos, puede deducirse de su declaración de impuestos. Algunos ejemplos podrían ser Microsoft Word, Quickbooks, Photoshop, software program de redes sociales, etc.
El mismo estándar se aplica tanto al computer software como al product de oficina. El computer software debe ser «ordinario» y «necesario» dentro de su industria.
Comidas de negocios
Éste ha cambiado en los últimos años. Así que si no estás actualizado, aquí tienes la oferta.
A partir de 2023, los gastos de entretenimiento empresarial ya no son deducibles. En el pasado, podía obtener una deducción del 50 % en gastos de entretenimiento relacionados con el negocio, como conciertos, eventos deportivos, salidas de golfing y más. Pero ese barco ya zarpó.
La buena noticia es que muchos gastos de alimentación relacionados con los negocios todavía son deducibles en distintos grados. Las fiestas navideñas en toda la empresa, los alimentos incluidos como compensación imponible para los empleados y los alimentos y bebidas proporcionados gratuitamente al público son 100% deducibles.
Las cenas de clientes, las comidas en conferencias o durante viajes de negocios, la comida para una reunión de la junta directiva y las comidas proporcionadas a los empleados que trabajan fuera del horario laboral son deducibles del 50%.
Como siempre, guarde esos recibos.
Los gastos de viaje
Al igual que los gastos de alimentación, los viajes con fines comerciales son deducibles.
Para calificar, debe viajar fuera de su lugar central de trabajo por más tiempo que un día de trabajo usual y debe dormir para satisfacer las demandas laborales. El IRS dice que los viajes de negocios no pueden ser lujosos, extravagantes o por motivos personales.
Los ejemplos de deducibles incluyen:
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Gastos de viaje en avión, autobús, tren o coche.
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Tarifas de taxi o Uber
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Usar un automóvil personalized para negocios
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Alojamiento
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Comidas
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Costos de lavandería
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Consejos
Los viajes a convenciones y conferencias también son deducibles siempre que beneficien al propio negocio.
Sistemas de alarma
Los sistemas de seguridad, incluidos los sistemas de vigilancia y las alarmas antirrobo, se consideran gastos comerciales ordinarios y necesarios y son deducibles.
El IRS dice que estos gastos no deben ser excesivos ni irrazonables y que usted debe poder justificarlos si es necesario. Además, si su hogar es su lugar principal de negocios, el sistema de seguridad de su hogar es un gasto comercial deducible.
Vehículo comercial
Si tiene un vehículo que utiliza únicamente para negocios, el IRS le permite deducir todo el costo de propiedad y operación relacionado. Si tiene un vehículo para uso comercial y own, solo puede deducir los gastos relacionados con el negocio.
Tiene dos opciones al determinar el monto del deducible para su vehículo:
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Tarifa de kilometraje estándar: Esto es 65,5 centavos por milla para el año fiscal 2023.
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Método de gasto real: Deberá determinar los costos reales en los que incurrió para operar el automóvil durante la parte que fue solo para uso comercial. El IRS dice que esto incluye «gas, petróleo, reparaciones, neumáticos, seguros, tarifas de registro, licencias y depreciación (o pagos de arrendamiento) atribuibles a la parte del whole de millas recorridas que son millas comerciales».
Puede hacer los cálculos de ambas para determinar qué opción le ofrece una deducción mayor.
Honorarios profesionales
Cualquier servicio profesional que pague relacionado con su negocio, como honorarios legales o preparación de impuestos por parte de un contador público certificado, se considera gasto ordinario y necesario y califica como deducción.
Sin embargo, el IRS señala que los gastos legales que usted paga para adquirir activos comerciales generalmente no son deducibles.
Salarios de los empleados y mano de obra subcontratada
Todos sus pagos a empleados W-2 de tiempo completo y parcial son totalmente deducibles, incluidas las comisiones y bonificaciones.
También puede deducir pagos a contratistas independientes y autónomos. Sólo asegúrese de que estén clasificados como tales completando el formulario 1099 para cualquier contratista al que le haya pagado más de $600 por año.
Seguro de negocio
También son deducibles todos los gastos de seguro relacionados con el funcionamiento ordinario de su negocio. Esto incluye propiedad, responsabilidad civil, compensación laboral e incluso seguro de automóvil.
Los empresarios autónomos también pueden deducir el coste del seguro médico tanto para el propietario como para su familia.
Online, teléfono, servicios públicos.
Al igual que con muchas otras deducciones, puede deducir completamente el costo de sus servicios públicos (calefacción, electricidad, agua, teléfono, alcantarillado, and so forth.) si su lugar principal de negocios no es su hogar. De lo contrario, sólo podrá deducir la parte que utilice para el negocio.
Si su oficina principal es su hogar y crea una segunda línea telefónica para uso comercial únicamente, ese gasto es totalmente deducible, así como cualquier gasto de Net relacionado con la operación de su negocio.
Deuda incobrable
Si le prestó dinero a un cliente, proveedor o empleado y nunca lo recibió, puede reclamar la deducción por “deuda incobrable”.
El IRS dice que debe poder demostrar que se trata de un préstamo comercial, no own, ni un regalo. Añaden que «una deuda está estrechamente relacionada con su comercio o negocio si su motivo principal para contraer la deuda está relacionado con el negocio».
Ejemplos incluyen:
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Préstamos a clientes, proveedores, distribuidores y empleados
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Ventas a crédito a clientes.
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Garantías de préstamos comerciales
Publicidad y Advertising and marketing
El IRS le permitirá obtener una deducción de impuestos por atraer nuevos clientes y mantener los actuales mediante marketing and advertising y publicidad. Nuevamente, los costos deben ser ordinarios y necesarios para su negocio en distinct.
Las deducciones típicas pueden incluir gastos de publicidad razonables relacionados con el negocio, publicidad de buena voluntad en lo que se refiere a mantener el nombre de la empresa frente al público, así como proporcionar comidas, entretenimiento o recreación al público como una forma de promover la buena voluntad de la comunidad.
Aportes de jubilación
Como propietario de una pequeña empresa, puede deducir sus contribuciones a un program de jubilación, siempre que el prepare esté calificado para impuestos. Esto se aplica ya sea que sea propietario único, esté en una sociedad o sea miembro de una LLC.
Ser trabajador independiente, en lugar de trabajar para un empleador con un plan 401(k) o de pensión, significa que tendrá que hacer todo el trabajo preliminar con el IRS para asegurarse de que sus contribuciones sean deducibles de impuestos.
Cómo presentar impuestos para pequeñas empresas
La forma de presentar los impuestos de su pequeña empresa depende completamente de cómo clasifique su empresa. Aquí están las principales opciones.
Propietario único
En el caso de una empresa unipersonal, la empresa en sí no está sujeta a impuestos. En cambio, el propietario de la empresa informa las pérdidas y ganancias de la empresa en su declaración de impuestos own.
Además de completar una típica declaración de impuestos particular 1040, el propietario único presentará una declaración para informar esas ganancias o pérdidas. Si la empresa obtuvo más de $400 de ingresos como propietario único, el propietario también deberá presentar un formulario para declarar y pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare.
Camaradería
Al igual que las empresas unipersonales, las sociedades también pagan impuestos a nivel own, no empresarial, un término que el IRS llama “impuestos de transferencia” porque los impuestos pasan a través de la empresa al propietario de la misma.
Las sociedades deben utilizar una declaración informativa, llamada , para informar las ganancias, pérdidas, deducciones y créditos fiscales anuales resultantes de la operación de la sociedad. Los socios individuales también deben presentar una declaración para informar sus propias ganancias y pérdidas individuales relacionadas con el negocio, junto con su declaración de impuestos personalized estándar.
Corporación
A diferencia de las sociedades y las empresas unipersonales, las corporaciones deben pagar impuestos sobre sus ganancias, y sus accionistas también pagan impuestos cuando esas ganancias se pagan como dividendos.
Las corporaciones suelen informar sus ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones, créditos, así como para calcular su obligación tributaria sobre la renta.
