La declaración de impuestos criptográficos se está volviendo más complicada
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Con todo el drama que ha rodeado recientemente al sector criptográfico, más recientemente la renuncia de CZ de Binance y las sanciones y medidas de monitoreo asociadas que paralizarán a la empresa en el futuro, el cumplimiento tributario puede parecer un concepto manso en comparación. Después de todo, la conversación sobre los impuestos a las criptomonedas nunca ha sido demasiado sencilla para los inversores de cualquier tamaño, y los desarrollos más recientes en el sector de las criptomonedas solo lo han complicado más.
Los tokens envueltos, las opciones financieras descentralizadas, las criptomonedas apostadas y los subconjuntos de tokens no fungibles de las criptomonedas solo han hecho que las conversaciones sobre impuestos sean más complejas y requieran más tiempo. A medida que el IRS continúa dando prioridad a los ingresos fiscales asociados con los inversores en criptomonedas, los cambios propuestos amplificarán estos problemas preexistentes.
Los inminentes cambios legislativos a la Sección 6045 (más sobre esto a continuación) han provocado un importante debate y conversación desde que se propusieron inicialmente estos cambios. Incluso después de recibir más de 100.000 cartas de comentarios durante el período de comentarios, el IRS parece dispuesto a promulgar estas modificaciones tal como estaban escritas inicialmente. Impulsado por las condenas (o al menos las admisiones de culpabilidad) de dos de los operadores más importantes del espacio, FTX y Binance, el IRS parece dispuesto a seguir aplicando las normas existentes a una clase de activos en constante expansión y cambio.
Echemos un vistazo a dos de las cosas principales que harán que el cumplimiento de los impuestos sobre las criptomonedas sea más difícil que nunca.
Los requisitos de presentación de informes siguen cambiando
El aplazamiento de la regulación puede parecer algo bueno, pero eso es sólo una parte de la conversación. Específicamente para la conversación sobre criptomonedas, especialmente a medida que PayPal continúa aumentando las ofertas en el espacio, vale la pena analizar los requisitos de informes 1099-K que se modificaron por segundo año consecutivo, y la ley de 2021 ya se pospuso anteriormente. Profundizando en algunas de las ediciones y cambios, el requisito de presentación de informes para emitir un 1099-K aumentará de $600 a $5,000 para el año fiscal 2024 para los informes de 2025. Si no se realizan otros cambios, el umbral de declaración volvería a bajar a $600 para el año fiscal 2025 Se estima que si se hubiera promulgado al nivel de $600, este año se habrían producido 44 millones de formularios 1099-K adicionales.
Para los inversores y empresarios criptográficos, así como para otros empresarios que dependen de aplicaciones de pago como Venmo y PayPal, esto resultará en un requisito de declaración de impuestos menos gravoso para este año. A pesar de este alivio, el hecho es que el IRS está buscando más información sobre los pagos realizados a través de estos procesadores de pagos. Cuando se combinan con los requisitos de presentación de información mucho mayores que se solicitan a los intercambios de cifrado, esto creará una conversación fiscal mucho más compleja para los inversores en el futuro.
Los inversores deben seguir trabajando con profesionales fiscales que se mantengan actualizados sobre estos cambios y que también estén familiarizados con los matices del ecosistema de pagos entre pares.
Los ingresos comerciales serán más difíciles de rastrear
Una gran parte de lo que determina los ingresos sujetos a impuestos son los ingresos derivados de operaciones comerciales y otras transacciones, y esta es un área donde los cambios propuestos a la Sección 6045 aumentarán la complejidad de la declaración de impuestos en el futuro. Muchos inversores en criptomonedas ya están familiarizados con la metodología de seguimiento comúnmente utilizada, primero en entrar, primero en salir Esta es también la metodología de foundation de costos que a menudo crea las mayores obligaciones tributarias, ya que las inversiones más antiguas (normalmente) tienen una base de costos más baja que las más recientes. La otra opción es la identificación específica, que es donde el inversor rastrea los activos específicos vendidos y, por lo tanto, puede minimizar potencialmente la obligación adeudada a efectos fiscales.
Esto parece una solución uncomplicated, pero el seguimiento de identificación específica para fines criptográficos parece casi imposible. Para implementar este enfoque, sería necesario identificar el activo específico antes de que ocurra la operación en sí, y no después del hecho. Esto parecería un proceso uncomplicated, pero los intercambios de cifrado centralizados como Coinbase no están equipados actualmente para proporcionar dicho seguimiento. Aún más complicado, si los inversores han utilizado metodologías de seguimiento de bases alternativas en el pasado y también tienen un rendimiento del intercambio basado en FIFO, El proceso de conciliación manual ocupará una gran cantidad de tiempo para los inversores y los profesionales fiscales.
Dicho de otra manera, los requisitos de presentación de informes que se están solidificando crearán obligaciones tributarias mayores de lo previsto o, al menos, cargas de trabajo mucho mayores de lo que se pensaba originalmente.
Se acerca la temporada de impuestos, y no importa qué aspecto de las criptomonedas se analice, se perfila como un año intenso para los inversores, profesionales y empresarios en el espacio.
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