El delito de falsificación de registros comerciales se presenta en dos grados separados con un aspect agravante que elevará el cargo a un delito grave. El delito foundation de falsificación de registros comerciales en segundo grado es un delito menor de clase «A», que establece en la parte pertinente, «con la intención de defraudar» al acusado (1) hace o provoca una entrada falsa en los registros comerciales de una empresa (2) altere, borre, borre, elimine, elimine o destruya una entrada verdadera en el registro comercial (3) omite hacer una entrada verdadera en los registros comerciales de la empresa o (4) impide hacer una entrada verdadera en el registro comercial de la empresa.
Un elemento de umbral en estos casos es si el registro comercial es criminalmente falso, en lugar de ser producto de un error no intencional o alguna justificación no legal para la supuesta falsedad en el registro comercial.
Además, debe estar presente el elemento de intención de defraudar. Según la ley de Nueva York, la «intención» se determine como el «objetivo o propósito consciente» del acusado. Sin una admisión clara por parte del acusado de su intención, este elemento a menudo se prueba mediante pruebas circunstanciales. La frase “intención de defraudar” curiosamente no se encuentra en las definiciones legales, pero en el popular regulation se determine como una intención de engañar a otra persona e inducir a confiar en un engaño para crear, alterar o terminar un derecho, obligación o poder. .
La falsificación de registros comerciales se gradúa al nivel de delito grave de clase “E” de falsificación de registros comerciales en primer grado, cuando el acusado comete el delito de falsificación de registros comerciales en segundo grado, y también lo hace “cuando su intención de defraudar incluye la intención de cometer otro delito o ayudar u ocultar la comisión del mismo”. Un ejemplo clásico de esto es cuando un acusado comete un hurto y luego falsifica registros comerciales para ocultar el delito. La empresa comercial también debe guardar o mantener el registro para el propósito de la condición o actividad comercial.
El término “delito” se outline en la Ley Penal simplemente como “un delito grave o un delito menor”.
Si un acusado es acusado de falsificación de registros comerciales, la revisión de 2020 de las leyes de descubrimiento del estado de Nueva York prevé revelaciones significativas por parte del fiscal relativamente poco tiempo después de la lectura de cargos. Estas divulgaciones obligatorias por parte de la fiscalía, junto con vehículos que incluyen una demanda de una lista de detalles que requiere que el fiscal proporcione detalles fácticos adicionales sobre el presunto delito, constituyen una oportunidad importante para los acusados en estos casos. Debido a que estos casos con gran cantidad de documentos pueden traducirse fácilmente en miles, si no millones, de páginas de registros, revisar los registros para encontrar documentos críticos que respalden la posición del acusado puede ser una tarea ardua. Sin embargo, muchos casos dependen del aislamiento y el uso efectivo de los documentos recibidos en el proceso de descubrimiento. Las mociones previas al juicio sólidas generalmente siguen en este proceso que buscan desestimar los cargos y también sirven para preservar los problemas para una apelación si los argumentos no tienen éxito en el nivel del juicio.
En los casos que van a juicio, la narración puede ser compleja y servir como un desafío tanto para el fiscal como para el acusado para explicar los hechos más destacados de una manera que el jurado pueda entender. Esto es particularmente cierto dada la forma fragmentaria en que se presentan las pruebas ante el jurado, testigo por testigo y documento por documento. Si el jurado no puede entender la teoría del caso, cualquiera de las partes podría encontrarse en peligro de perder por esa straightforward razón.
En Nueva York, los 12 miembros del jurado deben concluir por unanimidad que todos y cada uno de los elementos del delito han sido probados por el fiscal más allá de toda duda razonable. En los casos que resultan en un veredicto de culpabilidad contra el acusado, el acusado tiene derecho absoluto a apelar. La apelación suele ser muy complicada y se centra en las pruebas del juicio y los muchos aspectos técnicos de la ley aplicable.
