Ya sea que sea un inversor en criptomonedas desde hace mucho tiempo o haya comprado activos digitales recientemente, aquí hay algunas cosas clave que debe saber de los expertos en impuestos en criptomonedas.
Cómo responder la pregunta sobre ‘activos digitales’ del formulario 1040
Las criptomonedas se han convertido en un área prioritaria para el IRS, y la agencia compartió en enero una guía sobre cómo declarar las monedas digitales en esta temporada de impuestos.
Desde el año fiscal 2019, el IRS ha recopilado datos criptográficos en declaraciones de impuestos con diferentes versiones de una pregunta de sí o no. Para 2023, hay una pregunta sobre «activos digitales» en la portada del Formulario 1040, junto con declaraciones de patrimonios y fideicomisos, sociedades, corporaciones y corporaciones S.
Sin embargo, muchos inversores en criptomonedas no se dan cuenta de que el término «activos digitales», que incluye criptomonedas, monedas estables, tokens no fungibles y más, se aplica a ellos, dijo el agente inscrito Matt Metras, propietario de MDM Financial Products and services.
Para 2023, debes responder «sí» si vendiste criptomonedas cambié una moneda por otra o recibió moneda electronic como pago, recompensa o premio, de acuerdo con las instrucciones del Formulario 1040. Podrías responder «no» si compraste criptomonedas con dólares estadounidenses y aún conservas el activo.
Las preguntas de sí o no son bastante poderosas.
andres gordon
Presidente del Grupo Lawful Gordon
«Las preguntas de sí o no son bastante poderosas», afirmó Andrew Gordon, abogado fiscal, contador público certificado y presidente de Gordon Law Group.
Si tiene ganancias o ingresos criptográficos y selecciona «no» para la pregunta sobre activos digitales, el IRS podría argumentar que hay «intencionalidad» al violar intencionalmente la ley, dijo Gordon.
Sin embargo, la cuestión de los activos digitales de 2023 no se aplica a los ETF de futuros de bitcoin ni a los ETF de bitcoin al contado, dijo.
Cómo calcular los impuestos criptográficos
Cuando opera con moneda digital o la vende para obtener ganancias, puede estar sujeta a ganancias de cash o impuestos sobre la renta regulares, según el «período de tenencia» o durante cuánto tiempo fue propietario del activo.
«Se tratan de la misma manera que acciones u otras propiedades», y la ganancia es la diferencia entre su «base» o precio de compra y el valor cuando vende o intercambia el activo, dijo Gordon.
Si posee criptomonedas durante más de un año, calificará para ganancias de funds a largo plazo del %, 15% o 20%, según su ingreso sujeto a impuestos. Por el contrario, las ganancias de funds a corto plazo o los impuestos sobre la renta regulares se aplican a los activos poseídos durante un año o menos.
Ambos tramos utilizan «ingreso imponible», que se calcula restando la mayor de las deducciones estándar o detalladas de su ingreso bruto ajustado.
Para las personas con mayores ingresos, vender criptomonedas después de un año podría «reducir su tasa a la mitad», razón por la cual es tan importante realizar un seguimiento de la fecha de compra, dijo Gordon.
Cómo funciona la declaración de impuestos criptográficos
Muchos inversores dependen de los formularios de impuestos para presentar sus declaraciones cada año. Pero es más difícil para los inversores en criptomonedas sin informes confiables, dicen los expertos.
Para 2023, es posible que reciba el Formulario 1099-MISC para recompensas o ingresos, el Formulario 1099-B para transacciones o ningún formulario, según el intercambio.
Además, si recibe formularios de impuestos criptográficos, puede haber errores en los informes básicos si ha movido moneda de un intercambio a otro.
El Departamento del Tesoro de EE. UU. y el IRS publicaron regulaciones propuestas, incluido un formulario 1099-DA estandarizado para informes de activos digitales, para transacciones a partir del 1 de enero de 2025.
Mientras tanto, los inversores en criptomonedas deberían informar la actividad basándose en el mantenimiento de registros personales, lo que puede ser un desafío con un gran volumen de actividad, dijo Metras.
«Una vez que tienes más de cinco transacciones, intentar hacerlo tú mismo en una hoja de cálculo de Excel se vuelve abrumador», dijo.
