Un bloque de 48 naciones ha desarrollado el Marco de informes de criptoactivos (CARF), destinado a estandarizar los requisitos de presentación de informes para los criptoactivos para abordar las preocupaciones relacionadas con el lavado de dinero y la evasión fiscal. Está previsto que se implemente en 2027. El Registro informa: Desarrollado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), el CARF fue desarrollado en el marco del Foro World sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Tributarios de 168 miembros, con el G20 y la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico buscando en aprobar y echar una mano. Como su nombre lo indica, ese Foro trata de compartir datos para que las autoridades tributarias de cada nación tengan la información que necesitan para comprender los movimientos de dinero y asegurarse de que puedan ver lo que se les permite gravar. El Foro y los instrumentos legislativos que ha fomentado incluyen requisitos de presentación de informes que garantizan que quienes facilitan las transacciones recopilen información relevante y la compartan.
CARF impone requisitos de presentación de informes similares a los criptoactivos. Tenga en cuenta el término «activos criptográficos». Esto es importante, porque la criptomoneda no es el único instrumento basado en blockchain que preocupa a las autoridades. Algunos, como los tokens no fungibles, se basan en la misma teoría del «gran tonto» que incrementó los precios de las criptomonedas y pueden atraer, ejem, inversores interesantes. Pero otros son mucho menos polémicos o especulativos y, en cambio, apuntan a acelerar el procesamiento de transacciones. Las monedas estables, por ejemplo, a menudo se sugieren como un medio para realizar transacciones transfronterizas más rápidas y económicas de lo que es posible con los servicios de procesamiento de transacciones dominantes. Los activos tokenizados también se pueden integrar más fácilmente en aplicaciones para facilitar los movimientos de dinero automatizados.
Esa velocidad y flexibilidad se aprecian cada vez más. Pero a menos que se puedan observar las transacciones realizadas con esos instrumentos, el potencial de su uso para evadir a las autoridades fiscales es alto. Por lo tanto, el uso que hace CARF del término «criptoactivos» indica un esfuerzo por cubrir el extraño mundo de las criptomonedas y las clases emergentes de activos tokenizados con más clase. El Marco se aprobó en marzo de 2023, y desde entonces los miembros de la OCDE y otras naciones interesadas han estado salpicando las «I» y cruzando las «T» para prepararse para su implementación. El marco se puede encontrar aquí.
