¿Ha estallado la burbuja de bitcoin? Es una pregunta que se hacen muchos economistas e inversores en criptomonedas y, en ausencia de una bola de cristal, quizás sea difícil saber la respuesta.
Sin embargo, lo que se sabe es la complejidad que rodea a la tributación de los criptoactivos. Esto se debe en parte a la cantidad en constante evolución de criptoactivos que existen y los diferentes atributos que cada uno tiene, así como los diferentes tipos de transacciones que pueden conducir a su derivación o eliminación.
Con esto en mente, ¿cuáles son los datos clave que debe conocer sobre la tributación de los criptoactivos en Australia?
1. Se pagan impuestos sobre las ganancias de la enajenación de criptoactivos
Beneficios derivados de la enajenación de criptoactivos por parte de residentes australianos, como criptomonedas o tokens no fungibles (NFT) estarán sujetos a impuestos en Australia. Una disposición puede incluir una venta, intercambio, transferencia entre intercambios, conversión a moneda fiduciaria (por ejemplo, USD), un regalo o intercambio por bienes o servicios.
2. Su responsabilidad fiscal dependerá de por qué adquirió el activo, cómo lo mantuvo y por qué se deshizo de él.
La posición predeterminada es que los criptoactivos son impuestos sobre las ganancias de money (CGT) pueden aplicarse activos y ciertas concesiones o exenciones de CGT para reducir un pasivo de CGT en su enajenación. Esto incluye un descuento del 50 % para activos mantenidos durante más de 12 meses y, en circunstancias limitadas, una exención overall para activos de uso personalized. Por el contrario, si realiza un negocio de comercio de criptoactivos o realiza una transacción con fines de lucro, las ganancias se evaluarán como ingresos y el acceso a las concesiones de CGT no estará disponible.
3. También se pueden pagar impuestos cuando recibe criptoactivos
La compra de criptoactivos no es un punto de gravamen. Sin embargo, en determinadas circunstancias, la recepción de criptoactivos puede estar sujeta a impuestos. Por ejemplo, si recibe pagos por servicios/salarios en criptoactivos, si obtiene los activos como resultado de actividades mineras o si recibe los activos a través de un Airdrop.
4. ¡La ATO conoce sus transacciones criptográficas!
La ATO tiene la capacidad de rastrear transacciones criptográficas y actualmente está llevando a cabo un programa masivo de comparación de datos. Los intercambios australianos (denominados proveedores de servicios designados o DSP) deben proporcionar datos significativos a ASIC y ATO sobre sus clientes. Esto permite que la ATO identifique a los contribuyentes de alto riesgo que pueden no haber revelado sus ingresos o ganancias evaluables.
5. Las pérdidas pueden compensarse con las ganancias, si se han realizado.
Las pérdidas criptográficas pueden compensar las ganancias y, por lo tanto, reducir su factura fiscal potencial. Sin embargo, las pérdidas de money solo pueden compensarse con las ganancias de cash. Las pérdidas de ingresos pueden compensarse con las ganancias de money y de ingresos. Sin embargo, es importante que sus pérdidas se realicen. Por ejemplo, en marzo de 2023 adquirió 1 Bitcoin por $63 150. En marzo de 2024, Bitcoin vale $ 40,600. A pesar de una disminución en el valor, usted tiene no realizó una pérdida hasta que Bitcoin se venda o se elimine de otra manera. Si se vendiera, la pérdida de $22,500 podría compensarse con cualquier otra ganancia o beneficio realizado sujeto a la naturaleza de su tenencia y si se trata de una cuenta de capital o de ingresos.
Asegurarse de que se tome la posición fiscal correcta con respecto a sus transacciones criptográficas es elementary para evitar que el Comisionado Federal de Impuestos imponga multas por auditoría.
