Una mujer trabaja en una cafetería vacía en el barrio chino de Nueva York el 13 de febrero de 2020 en la ciudad de Nueva York. (Foto de Spencer Platt/Getty Pictures)
La temporada de impuestos trae cambios en las reglas para los dueños de negocios, y este año no es diferente. Por ejemplo, puede deducir el 100% de lo que gastó su negocio en restaurantes en 2022 en sus impuestos de este año. Pero en 2023, esa cifra volverá al 50%.
Lo que nunca cambia, dicen los expertos, es la necesidad de mantener registros precisos y trabajar con un profesional de impuestos en el que confíes.
“Los dueños de negocios a menudo ven sus registros financieros como lo último que deben hacer en la lista. Y lo hacen ellos mismos, y lo hacen por la noche mientras toman una taza de café mientras miran televisión”, dice David Levi, contador público certificado y director gerente de CBIZ, una firma de impuestos, contabilidad, seguros y recursos humanos con oficinas a través de los Estados Unidos.
“[But] no sabes lo que no sabes. Y lo único seguro en el mundo de los impuestos es el cambio”, dice Levi.
Aquí hay algunos cambios de reglas clave y plazos para tener en cuenta al presentar sus impuestos de 2022 y planificar para 2023.
Averigüe si todavía puede reclamar el crédito fiscal por retención de empleados
El Crédito fiscal por retención de empleados, una política destinada a alentar a los dueños de negocios a mantener al individual durante la pandemia de COVID-19, se aplicó solo a los salarios pagados antes del 1 de octubre de 2021, por lo que no puede reclamarlo en su declaración de impuestos de 2022.
Pero aún hay tiempo para enmendar sus declaraciones de 2020 y 2021 para reclamar el ERTC, que valía hasta $7,000 por trimestre por empleado mientras estuvo vigente. Por lo general, puede modificar las declaraciones de impuestos dentro de los tres años posteriores a la presentación de su declaración.
“Es probablemente uno de los créditos más poderosos que he visto en mis 30 años con el [Internal Revenue] Servicio”, dice Eric Hylton, director nacional de cumplimiento de Alliantgroup, una firma de consultoría fiscal, y excomisionado del IRS para la División de Pequeñas Empresas/Trabajadores por Cuenta Propia.
Puede calificar para el ERTC si se ordenó el cierre overall o parcial de su negocio en 2020 o 2021, o si sus ingresos en comparación con 2019 disminuyeron más del 50 % en 2020 o más del 20 % en 2021.
Hable con un profesional de impuestos sobre si califica. Hylton también señala que hubo «retrasos significativos» en el procesamiento de las solicitudes de ERTC el año pasado.
Prepárese para la depreciación adicional que comenzará a desaparecer este año
Desde mediados de 2017 hasta finales de 2022, los dueños de negocios que compraron equipos costosos podrían reclamar el 100 % de la depreciación adicional del activo, que generalmente se distribuye durante la vida útil del equipo, en el mismo año en que compraron el activo.
Esa disposición desaparecerá a menos que el Congreso la extienda. En 2023, la depreciación de la bonificación cae al 80%. Cae un 20% adicional cada año después de eso.
“La gente ha tenido la mentalidad de, ‘ya sabes, si salgo y compro un equipo, o salgo y gasto algo en mis bienes raíces, eso será completamente capitalizable Podría recibir un bono del 100 % [depreciation]’”, dice Levi. «Ese no es el caso, [in 2023] es el 80%”.
Considere iniciar un program de jubilación para sus empleados
Las empresas con hasta 50 empleados ahora pueden reclamar un crédito fiscal por el 100% del costo de iniciar un plan de jubilación, hasta $5,000. También puede reclamar un crédito de hasta $1,000 en contribuciones del empleador al prepare de cada empleado.
El crédito fiscal se elimina gradualmente para empresas con 51 a 100 empleados. Anteriormente cubría el 50% de los costos iniciales del approach de jubilación.
“Si el dueño de un negocio está indeciso [about] ya sea que deban comenzar un 401(k) o un approach de jubilación, algunos de estos créditos podrían llevarlos al punto de decisión”, dice Janel E. Carroll, CPA y planificador financiero certificado de Truepoint Prosperity Counsel en Cincinnati.
Planifique una renovación fiscal y energéticamente eficiente
Si ha estado pensando en volverse ecológico, 2023 podría ser un buen momento desde una perspectiva fiscal, dice Hylton. La Ley de Reducción de la Inflación, promulgada en agosto de 2022, incluía varios créditos fiscales y deducciones comerciales.
Un cambio aumentó el tamaño de la Deducción de Edificios Comerciales de Eficiencia Energética, lo que permite a los dueños de negocios reclamar deducciones más grandes por pie cuadrado de renovación si sus proyectos califican. Además, las organizaciones exentas de impuestos, como las organizaciones benéficas y las instituciones religiosas, ahora también pueden reclamar estas deducciones.
Además de eso, en 2023, las empresas pueden reclamar un crédito fiscal de hasta $7,500 cuando compren vehículos eléctricos o de celda de flamable. Para vehículos de más de 14,000 libras, el crédito puede llegar hasta $40,000.
Hylton alienta a los dueños de negocios a «indagar a su CPA o profesional de impuestos sobre algunos de estos otros créditos [to see] si su negocio realmente califica” para estos beneficios fiscales.
Prepárese para un IRS más sólido
El Servicio de Impuestos Internos ha anunciado planes para contratar a 4000 empleados de apoyo telefónico y 700 empleados de apoyo en persona para la temporada de impuestos de 2023. Es el resultado de un aumento de fondos destinado a ayudar a la agencia a brindar un mejor servicio al cliente y agilizar los tiempos de procesamiento, dice Hylton.
Al esperar un reembolso o un crédito fiscal, «el tiempo es dinero», dice Hylton.
Si bien Hylton señala que un IRS con mejor own también puede resultar en un “ligero aumento en las auditorías”, él y Carroll no creen que la mayoría de los dueños de negocios deban preocuparse.
“Creo que el enfoque estará en el servicio al cliente, y en foundation a los tiempos de espera que tenemos cuando llamamos al IRS, ahí es definitivamente donde está la necesidad”, dice Carroll.
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Rosalie Murphy escribe para NerdWallet. Correo electrónico: rmurphy@nerdwallet.com.
El artículo Cambios en los impuestos para pequeñas empresas y consejos para saber en 2023 apareció originalmente en NerdWallet.
