A medida que se acerca el Día de los Impuestos, hay muchas cosas que los propietarios de pequeñas empresas deben tener en cuenta al declarar impuestos este año.
El 15 de abril sigue siendo la fecha límite anual para la presentación de impuestos para muchas pequeñas empresas, aunque, a diferencia de las personas físicas, las pequeñas empresas pueden tener diferentes fechas límite según el tipo de empresa, el estado en el que se presentan los impuestos y otros factores. Generalmente se requieren pagos de impuestos estimados trimestrales durante todo el año. Y ciertos tipos de pequeñas empresas tuvieron que presentar la solicitud antes del 15 de marzo.
Dado que la presentación de impuestos comerciales es compleja, la mayoría de los expertos recomiendan que los propietarios de pequeñas empresas trabajen con un asesor fiscal profesional en lugar de intentar presentar la declaración por su cuenta o incluso con un program de declaración de impuestos.
“Los impuestos no deberían dar miedo, especialmente cuando se cuenta con un profesional fiscal certificado o alguien que sea su asesor de confianza”, dijo Amber Kellogg, vicepresidenta de creación y gestión de afiliados de la consultora empresarial Occams Advisory. «Siempre digo que no vas al dentista para que te cambien el aceite, y ciertamente no deberías hacerlo (impuestos) tú mismo a menos que seas un experto».
Pero incluso si los propietarios de pequeñas empresas no presentan sus impuestos ellos mismos, es importante mantenerse informados sobre cualquier cambio impositivo durante el año. Aquí hay cosas que los propietarios de pequeñas empresas deberían considerar a medida que se acerca la fecha límite del 15 de abril.
Considere una extensión
Debido a algunas leyes fiscales pendientes en el Congreso este año, Mitch Gerstein, asesor fiscal principal de la firma de contabilidad Isdaner & Co., dijo que podría ser una buena thought solicitar una extensión. Cuando presenta una extensión, aún paga impuestos estimados, pero la documentación closing no vence hasta septiembre.
Esto le da a su proveedor de impuestos el tiempo suficiente para presentar una declaración. Y es más barato presentar una extensión que una declaración enmendada, que cuesta más en honorarios administrativos.
Una de las razones por las que Gerstein recomienda una extensión este año: una amortización adicional por depreciación utilizada por muchas pequeñas empresas disminuirá para 2023. La asignación por depreciación adicional fue diseñada para estimular las compras de cash y permitió a las empresas amortizar el 100% de ciertos bienes nuevos y usados. activos en 2022. Pero a partir de 2023, esa cifra disminuirá al 80% para los activos usados, y caerá otro 20% cada año a partir de entonces. Sin embargo, un proyecto de ley tributario pendiente en el Congreso podría restablecer la cancelación al 100%. Es raro que haya un proyecto de ley tributario tan importante pendiente en el Congreso cuando vencen los impuestos, dijo Gerstein.
Optimice su strategy de jubilación
El Ley Segura 2. Aprobado por el Congreso a finales de 2022, otorga a las pequeñas empresas algunas ventajas fiscales si ofrecen un system de jubilación. Existe un crédito fiscal para las pequeñas empresas que inician planes para nuevos empleados. El crédito es de hasta el 100% de los costos iniciales para adoptar y mantener un nuevo prepare 401(k), con un límite de $5,000. También hay un crédito fiscal basado en la contribución del empleador, hasta $1,000 anuales por empleado, durante los primeros cinco años del approach.
Cambios en las amortizaciones de investigación y desarrollo
Scott Orn, director de operaciones de Kruze Consulting, trabaja con nuevas empresas respaldadas por capital de riesgo. Orn dijo que la preocupación número uno por la que llaman sus clientes es la “Sección 174”, una parte del código tributario que implica cancelar los costos de investigación y desarrollo.
En el pasado, las empresas podían deducir el 100% de los gastos de investigación y desarrollo de sus ingresos imponibles. Eso fue útil porque a menudo esa deducción significaba que la empresa operaba con pérdidas y no tendría que pagar impuestos.
Pero a partir de 2022, debido a la nueva legislación, las empresas han tenido que “capitalizar” el gasto o distribuirlo a lo largo de varios años. Eso significa que ahora deben cancelar los gastos durante cinco años para I+D en Estados Unidos, o 15 años para gastos de I+D en el extranjero.
Tanto las empresas grandes como las pequeñas se ven afectadas por el cambio, pero las pequeñas empresas son las más perjudicadas, afirmó Orn.
“(Las pequeñas empresas) son las que están obteniendo ganancias cuando pensaban que estaban perdiendo dinero de manera segura y que nunca iban a pagar impuestos por un tiempo”, dijo Orn. “Y por eso es una gran sorpresa para ellos. Está perjudicando a la gente, es como si fuera mucho dinero que estas empresas no tienen”.
Evite multas por pagos insuficientes
Otra razón más para que los propietarios de pequeñas empresas recurran a un profesional de impuestos es el hecho de que pagar menos costará más este año. En el pasado, las multas por pagos insuficientes rondaban el 3%, pero este año son más del doble. a las 8%. Esto se debe a que las sanciones se basan en la tasa de interés federal a corto plazo más tres puntos, dijo Danny Castro, líder de impuestos del mercado de Florida en BDO United states of america, una red de contabilidad world.
«El costo del pago insuficiente es tan alto como lo ha sido en mucho tiempo», afirmó.
Un crédito a saltarse: el ERC
Hubo un tiempo en que el Crédito de Retención de Empleados de la era de la pandemia parecía una bendición para las pequeñas empresas. Diseñado para ayudar a las pequeñas empresas a mantener a sus empleados durante los cierres de la period de la pandemia, el generoso crédito permitió a las empresas presentar declaraciones de impuestos enmendadas para reclamar el crédito.
Pero eso llevó a una industria artesanal de estafadores tratando de atraer a las pequeñas empresas para que las ayuden a solicitar el crédito (por una tarifa) incluso si no calificaban. El IRS ha lanzado varias iniciativas para recuperar parte del dinero otorgado indebidamente a las empresas. Hasta la fecha, el IRS dijo que 500 contribuyentes han devuelto 225 millones de dólares a través de un programa de divulgación voluntaria, que finalizó el 22 de marzo, que permitió a las pequeñas empresas que pensaban que habían recibido el crédito por error devolver el dinero y quedarse con el 20%. Y 1.800 empresas han retirado reclamaciones no procesadas por un whole de 251 millones de dólares.
Organízate, mantente organizado
Lo mejor que pueden hacer las pequeñas empresas para ayudar a sus asesores fiscales a presentar sus impuestos es mantenerse organizados. Una caja de zapatos llena de recibos no es útil cuando se intenta declarar los impuestos a tiempo. Los propietarios deben registrar los recibos en una foundation de datos ordenada que puedan entregar a su asesor. Y manténgase al tanto de los pagos estimados trimestrales.
«(Los propietarios de pequeñas empresas) deben poder mantener registros precisos durante todo el año y no tener que regresar en abril y decir, Dios, ¿para qué fue este recibo?», dijo Amber Kellogg de Occams Advisory, «Mantener esos registros precisos es muy, muy importante”.
