Por Bruce Willey, JD, CPA, Kiplinger Client Information Service (TNS)
Una palabra de moda apareció en el mundo de las pequeñas empresas hace aproximadamente una década: el contador como «asesor de mayor confianza».
Como contador público certificado, me siento halagado de que se nos consulte sobre una gama cada vez mayor de necesidades comerciales, incluido el aumento de impuestos. Pero con la creciente complejidad de los negocios y las regulaciones modernas, y una escasez cada vez mayor de CPA, la verdad es que los contadores de pequeñas empresas rara vez ayudan a los clientes a optimizar sus estrategias fiscales.
Los servicios de planificación fiscal dedicados son imprescindibles para la mayoría de los propietarios de empresas, ya que los códigos fiscales del IRS están inflados con requisitos de informes cada vez más nuevos. Pero nunca se debería haber esperado que los contadores hicieran algo más allá de la descripción de su trabajo, y mucho menos actuar como asesores de una empresa.
Eso no es una broma para mis compañeros contadores públicos. Los contadores están capacitados para registrar transacciones, en lugar de mirar hacia adelante y crear planes. Entonces, si bien su contador puede estar haciendo un gran trabajo al rastrear los altibajos de su negocio y ayudarlo a cumplir, esperar que le asesore sobre estrategias de mitigación de impuestos complejas y que consumen mucho tiempo es un puente demasiado lejos.
Es comprensible que los dueños de negocios no hayan pensado en formas de sacar más provecho de su contador. Todos usan más sombreros y hacen malabarismos con más pelotas en estos días. Aún así, el hecho de no reconocer la importancia de una planificación fiscal adecuada se suma. Dependiendo de su estado y tipo de negocio, al menos un tercio de sus ganancias se destinarán a varios niveles de gobierno. Y pagar impuestos en exceso no solo evita que los propietarios y empleados acumulen riqueza o disfruten de más ingresos, sino que también priva de funds a una empresa, restringiendo el crecimiento y haciéndola más susceptible a las recesiones económicas y otros eventos adversos.
A veces, la mejor manera de mejorar el rendimiento del cash de una empresa es administrar mejor las obligaciones tributarias. El impacto dramático que puede tener un giro favorable en los flujos relacionados con los impuestos quedó demostrado por el Crédito por Retención de Empleados, el crédito fiscal reembolsable otorgado a las empresas durante la pandemia de COVID-19. Un impulso related fue la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, que redujo los impuestos corporativos a una tasa del 21%. Una buena estrategia fiscal puede ser very similar a tener un viento de cola cada año, con una reducción del 40% como punto de referencia realista.
Mientras tanto, es difícil sobreestimar las cargas fiscales pendientes que enfrentan los propietarios de pequeñas empresas. Muchos de los beneficios de la ley de impuestos de 2017, incluida la deducción de ingresos comerciales calificados y la depreciación de bonificación, se eliminarán gradualmente en los próximos dos años. Y esa preciada tasa corporativa del 21% podría desaparecer pronto. El resultado: los impuestos están subiendo, a lo grande, al menos para aquellos que no están planeando con anticipación.
Entonces, ¿qué deben hacer los dueños de negocios?
El primer paso es evitar buscar frenéticamente en Google un abogado fiscal o aquellos que brindan asesoramiento especializado, que puede abarcar desde una planificación fiscal integral para pequeñas empresas hasta servicios específicos para transacciones. En su lugar, debe obtener una mejor comprensión de las finanzas y la situación fiscal actual de su empresa (qué hay en su declaración de impuestos y por qué) y, de lo contrario, tomar posesión del proceso.
El segundo paso es sentarse con su contador true, una vez que termine la prisa de la temporada de presentación de impuestos, y hacer una inmersión profunda en los libros de su empresa. Pregúntele a su contador qué proactivo los pasos que habría tomado para reducir los impuestos en el pasado, y los que se tomarán en los próximos dos años. Y si la respuesta es «ninguno», no se decepcione. Después de todo, el seguimiento de las transacciones de su negocio y mantenerlo en cumplimiento es, esencialmente, el trabajo de un contador, nada más.
En cambio, la responsabilidad recae en el propietario de la empresa, quien reflexivamente envía la información de su contador sin tomarse el tiempo de preguntar si se está haciendo algo para minimizar las obligaciones fiscales.
Mientras tanto, recuerda que “planificar” es exactamente eso. No puede comenzar a trabajar en un program de impuestos a mediados de diciembre y ejecutar con éxito una nueva estrategia justo después de las vacaciones, sin mencionar los beneficios para el año que ya pasó.
Me gusta animar a los dueños de negocios a ver el problema como si fuera un problema de la cadena de suministro, como la escasez de un componente que es necesario para su negocio. ¿A qué te dedicas? Investigas el problema. Haces preguntas y hablas con personas que conoces y en las que confías sobre lo que están haciendo. Y sobre todo, no asumas que alguien más va a resolver tu problema si tú no lo haces.
Finalmente, si make your mind up explorar la opción de la planificación fiscal especializada, sea riguroso al preguntar sobre los beneficios potenciales. Un profesional de este nicho debe tener casos de éxito de empresas como la tuya.
Y no asuma que su negocio es demasiado pequeño para ser su próximo éxito, especialmente cuando de todos los impuestos comerciales, incluidos los de ellos, pronto serán mucho más grandes.
SOBRE EL AUTOR
Bruce Willey, JD, CPA, es fundador de American Tax and Enterprise Planning en Cedar Rapids, IA.
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