Cómo presentar impuestos criptográficos antes de la fecha límite…

Qué sucedió

La fecha límite extendida para presentar los impuestos de 2021 (17 de octubre de 2022) se acerca pronto. Si aún no ha informado su actividad de criptomonedas al IRS, este es el último día para hacerlo sin incurrir en sanciones.

Conceptos clave

¿Cómo se gravan las criptomonedas?

Las criptomonedas se gravan como propiedad de acuerdo con el Aviso del IRS 2014-21. Este tratamiento fiscal genera eventos imponibles cada vez que retira, gasta o intercambia una criptomoneda por otra. Ganar intereses, apostar recompensas, extraer ingresos y recibir lanzamientos aéreos también son eventos sujetos a impuestos.

Los inversores deben pagar impuestos sobre las ganancias de capital en función de la diferencia entre el precio de venta de una moneda y el costo (cuánto pagó por ella). Los intereses, las participaciones, la minería y los lanzamientos desde el aire están sujetos a los impuestos sobre la renta ordinarios en el momento de la recepción.

También debe informar las pérdidas relacionadas con las criptomonedas en sus impuestos. Estas pérdidas pueden compensar sus ingresos y pueden aumentar su reembolso de impuestos en general.

Crypto no es invisible para el recaudador de impuestos

Mucha gente cree falsamente que los reguladores no tienen visibilidad de la actividad criptográfica de uno porque las transacciones de blockchain son pseudo-anónimas (o anónimas). Sin embargo, este no es el caso, especialmente cuando se trata de intercambios centralizados como Coinbase. El IRS está al tanto de la actividad de las criptomonedas a través de intercambios que les informan (a través de 1099) y la información recopilada a través de citaciones.

1099-Ks y 1099-Bs Informe de transacciones criptográficas

Si recibe un Formulario 1099-K o un Formulario 1099-B de un intercambio de criptomonedas, es probable que el IRS sepa que usted tiene transacciones de criptomonedas reportables. Este hecho se debe al mecanismo de «coincidencia» integrado en el Programa de Reporte de Información (IRP) del IRS.

Así es como funciona. Durante cualquier año fiscal, si tiene más de $20,000 en ingresos y 200 transacciones en un intercambio de criptomonedas, recibirá un Formulario 1099-K que indica los ingresos de cada mes. Los intercambios deben crear estos formularios para los usuarios que cumplen con los criterios. Se proporciona una copia de este formulario al titular de la cuenta y otra copia se envía al IRS. Si presenta una declaración de impuestos y no incluye estos montos, el sistema informático del IRS (Automated Underreporter (AUR)) marca automáticamente esas declaraciones de impuestos por declaración insuficiente de impuestos. Así es como obtiene avisos de impuestos criptográficos como CP2000. Si recibe un formulario 1099-B o 1099-MISC y no lo informa, se aplican los mismos principios.

Por lo tanto, si recibe algún formulario de impuestos de un intercambio, el IRS ya tiene una copia y definitivamente debe informarlo para evitar notificaciones y multas de impuestos.

Citaciones

El IRS también se basa en citaciones para obtener información sobre los contribuyentes que no cumplen. Por ejemplo, en 2018, Coinbase tuvo que divulgar aproximadamente 13 000 cuentas de usuario, incluidos el número de identificación fiscal, el nombre, la fecha de nacimiento, la dirección, los registros de actividad de la cuenta, los registros de transacciones y todos los estados de cuenta periódicos o facturas (o el equivalente) de conformidad con John Doe convocatoria. En 2021, el IRS emitió citaciones a Kraken & Circle. En 2022, SFOX recibió una citación para divulgar información sobre ciertos usuarios de criptomonedas.

¿Qué formularios de impuestos presentar?

Formulario 8949 y Anexo D

El formulario 8949 se utiliza para informar sus ganancias y pérdidas en criptomonedas y NFT. Si recibe un 1099-B completo y exacto de un intercambio, puede ingresar esos números en estos formularios. Si intercambió NFT, tendría que confiar en sus registros manuales o conectar su billetera alojada (como Metamask o Phantom) a un software de impuestos de criptomonedas para obtener los números necesarios para completar este formulario.

Horario 1

Los montos que le reportó un intercambio en el formulario 1099-MISC, como los ingresos por apuestas, los ingresos por intereses y los ingresos por recompensas, irían en la línea 8z del Anexo 1. Debe informar estos ingresos incluso si no recibe ningún formulario de impuestos. .

Formulario 1040 Pregunta criptográfica

Por último, pero no menos importante, asegúrese de responder la pregunta sobre criptomonedas («En algún momento durante 2021, ¿recibió, vendió, intercambió o dispuso de cualquier interés financiero en alguna moneda virtual?») en el anverso y centro del Formulario 1040 .

Si trató con criptomonedas durante 2021, lo más probable es que tenga que marcar «Sí» para esta amplia pregunta. Dicho esto, puede marcar con seguridad «No» si solo;

1) tuvo monedas en una billetera durante 2021 (hodler)

2) transfirió monedas de un intercambio/billetera de su propiedad a otra cuenta de intercambio/billetera de su propiedad durante 2021.

3) compró criptomonedas usando USD durante 2021.

Próximos pasos

• Compile sus registros de impuestos criptográficos y presente los formularios de impuestos apropiados antes de la fecha límite para evitar multas.

Otras lecturas

Divulgación: este informe es solo para fines informativos y no pretende interpretar un asesoramiento financiero o fiscal.