Aunque todo el mercado de criptomonedas perdió alrededor de $1,4 billones en 2022, algunos inversores podrían haber aprovechado la caída para ahorrar mucho cuando declaran sus impuestos a través de una estrategia conocida como recolección de pérdidas fiscales, que puede ser útil para aquellos que tienen activos cuyo valor disminuyó. . Es demasiado tarde para aprovechar el año fiscal 2022, pero no está de más planificar con anticipación para 2023.
Para comprender la recolección de pérdidas fiscales, primero debe saber cómo el Servicio de Impuestos Internos maneja las ganancias y pérdidas criptográficas.
El IRS trata la moneda virtual como propiedad. Cuando lo vende con pérdidas, lo que significa que no pudo recuperar el monto que pagó por él, la agencia le permite usar esas pérdidas para compensar las ganancias obtenidas de otras inversiones, lo que se conoce como ganancias de capital. Si las pérdidas de capital exceden las ganancias de funds anuales, los inversionistas pueden usar el resto para compensar hasta $3,000 de sus ingresos regulares en el momento de la declaración de impuestos.
Las ganancias de capital generalmente se gravan a una tasa más baja que los ingresos ordinarios, que incluyen lo que gana en su trabajo o en un trabajo secundario.
Tenga en cuenta que las ganancias de funds solo pueden compensarse con el mismo tipo de pérdida. Las ganancias a largo plazo, lo que significa que ha mantenido su criptomoneda durante más de un año antes de venderla, solo pueden reducirse con pérdidas a largo plazo y las ganancias a corto plazo, lo que significa que ha vendido su criptomoneda antes de un año, se reducen por pérdidas a corto plazo.
La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia que utiliza estas reglas para su beneficio, y los poseedores de criptomonedas pueden utilizarla de una manera que otros inversores no pueden.
Lo que hace que las criptomonedas sean diferentes
A diferencia de las acciones, la regla de venta de lavado no se aplica actualmente a las criptomonedas. Esta regla establece que no puede reclamar una deducción de impuestos si vende un valor con pérdidas y lo reemplaza con el mismo valor o un valor «sustancialmente idéntico» 30 días antes o después de la venta, según el IRS.
Esto significa que, en teoría, podría vender su criptomoneda, reclamar la pérdida y volver a comprarla sin tener que esperar los 30 días habituales.
Sin embargo, tenga cuidado con el uso de esta laguna para abusar del sistema fiscal, dice Shehan Chandrasekera, contador público certificado y jefe de estrategia fiscal en la empresa de application de cripto impuestos CoinTracker.io.
Si con frecuencia vende criptomonedas con pérdidas y luego compra inmediatamente la misma moneda electronic, el IRS rechazaría el beneficio fiscal, le dice Chandrasekera a CNBC Make It.
«No le aconsejaría a nadie que hiciera eso. Diría que espere un período de tiempo razonable», dice. «Obviamente, no tiene que esperar los 30 días, pero de nuevo, espere un tiempo razonable antes de volver a comprar la misma moneda».
Algunos comerciantes hacen esto una vez al trimestre, una vez al mes o cada dos semanas, dice Chandrasekera.
La recolección de pérdidas fiscales se puede utilizar para eliminar o reducir las ganancias de capital sujetas a impuestos
Si desea seguir adelante con la recolección de sus pérdidas criptográficas, es importante comprender cómo podría afectar su factura de impuestos.
Si vende criptomonedas cuyo valor ha aumentado y las ha mantenido durante más de un año, las ganancias estarán sujetas al impuesto sobre las ganancias de cash. Aunque las ganancias de cash se gravan a tasas más bajas que los ingresos ordinarios, compensar esas ganancias con pérdidas de capital es aún mejor, porque puede reducir o eliminar la cantidad de impuestos que debe.
Digamos que compraste criptomonedas por $10 000 y luego las vendiste por $13 000. Enfrentaría $3,000 de ganancias de capital sujetas a impuestos. Sin embargo, si incurrió en pérdidas por valor de $ 3,000 en transacciones criptográficas, podría compensar el impuesto que debe, dice Chandrasekera.
Y si tiene $10,000 en pérdidas de money en un año, pero solo $3,000 en ganancias de cash, puede transferir los $7,000 restantes y usarlos para compensar las ganancias realizadas en el futuro, dice Chandrasekera.
«Puedes llevarlo a años futuros indefinidamente», dice. «En el segundo año, si no tienes un par de ganancias para compensar, está bien. Puedes continuar hasta que mueras».
Es importante tener en cuenta que la recolección de pérdidas de impuestos criptográficos requiere un seguimiento cuidadoso de cuánto pagó y vendió su criptografía. Esto puede ser difícil para algunos inversionistas sin el uso de un software confiable que pueda rastrear sus transacciones con fines de declaración de impuestos.
Y recuerde, la situación fiscal de cada inversor es única. Hable con su asesor fiscal antes de realizar cambios en su cartera.
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