El regulador fiscal de EE. UU., el Servicio de Impuestos Internos (IRS), ha reafirmado su postura sobre las apuestas en criptomonedas, aclarando que las recompensas generadas por las actividades de apuestas están sujetas a impuestos tan pronto como se reciben. El IRS agregó que las recompensas por apostar no constituyen una propiedad nueva y, por lo tanto, están sujetas a impuestos inmediatos al momento de la generación.
El IRS confirma que las apuestas criptográficas están sujetas a impuestos al recibirlas
Según un informe reciente de Bloomberg, el IRS reiteró su posición de que las recompensas de participación en activos digitales deben gravarse como ingresos tan pronto como se generen y se pongan a disposición del destinatario. Se espera que este resultado del caso tenga implicaciones de amplio alcance para el tratamiento de las recompensas por apuesta según las leyes fiscales estadounidenses.
El regulador aclaró además que apostar no da como resultado la creación de nuevas propiedades, refutando las comparaciones con la agricultura, la manufactura o las obras creativas. La decisión del IRS descarta el argumento de que las criptomonedas generadas por apuestas solo deberían pagar impuestos en el momento de su venta o intercambio.
La postura del IRS se refiere a una disputa legal en curso que involucra a los residentes de Tennessee, Joshua Jarrett y Jessica Jarrett. La pareja, que apostó criptomonedas en la red Tezos (XTZ), argumentó que las recompensas de sus apuestas no deberían estar sujetas a impuestos hasta que se vendan o intercambien por otros activos. Sostuvieron que sus recompensas representaban “nuevas propiedades”, similares a las cosechas cosechadas por un agricultor o un libro escrito por un autor.
Sin embargo, el IRS respondió que todas las recompensas generadas a través de actividades de participación constituyen ingresos sujetos a impuestos al recibirlas. En su comunicado oficial, la agencia remarcó:
La Resolución de Ingresos 2023-14 requiere que los contribuyentes que reciben recompensas por apuestas informen las recompensas como ingresos a su valor justo de mercado al tener la capacidad de venderlas, intercambiarlas o disponer de ellas de otro modo.
Para los no iniciados, el cripto stake es el proceso de bloquear criptomonedas en una red blockchain para ayudar a validar las transacciones y proteger la red, obteniendo recompensas a cambio. Por lo general, implica prueba de participación (PoS) o mecanismos de consenso similares, que permiten a los participantes obtener ingresos pasivos de sus tenencias.
La guía del IRS para 2023 especifica que las recompensas en bloque, incluidas las obtenidas mediante apuestas, deben tratarse como ingresos en el momento en que se generan. La obligación tributaria de estas recompensas se basa en su valor justo de mercado en el momento de su recepción, lo que hace que sea crucial para los contribuyentes realizar un seguimiento del valor de los tokens a medida que se obtienen.
Antecedentes de la disputa fiscal
La batalla legal de los Jarrett con el IRS comenzó en 2021, cuando presentaron una demanda por la tributación de 8,876 tokens XTZ obtenidos como recompensas de apuesta en 2019. Argumentaron que estas recompensas constituían una “propiedad nueva” y no debían pagar impuestos hasta que se vendieran o intercambiaran. .
Haciendo comparaciones con la agricultura o la manufactura, la pareja afirmó que las recompensas por apostar deberían tratarse como las cosechas de un agricultor, un producto manufacturado o el manuscrito de un autor, sujetos a impuestos solo sobre la monetización.
En respuesta, el IRS ofreció a la pareja un reembolso de impuestos de 4.000 dólares, que rechazaron con la esperanza de sentar un precedente legal para todas las redes blockchain de prueba de participación. Sin embargo, el tribunal finalmente desestimó el caso y lo consideró discutible debido al reembolso.
En octubre de 2024, los Jarrett presentaron una segunda demanda, solicitando un reembolso de impuestos de $12,179 por los impuestos pagados en 2020 sobre aproximadamente 13,000 tokens XTZ obtenidos mediante apuestas. También solicitaron una orden judicial permanente contra el tratamiento fiscal actual del IRS de las recompensas por apostar. Este caso está en curso y puede tener implicaciones más amplias sobre cómo se gravan las recompensas de las apuestas criptográficas en los EE. UU.
Decir que el IRS está acosando a los inversores en criptomonedas sería falso, ya que el regulador ha tomado varias medidas para hacerlo más fácil para que los contribuyentes presenten sus impuestos criptográficos. Dicho esto, las fuerzas legales en los EE. UU. están persiguiendo a individuos sospechoso de participar en actividades maliciosas, incluida la evasión de impuestos criptográficos.
En noticias relacionadas, recientemente una persona fue sentenciado a dos años de prisión por no informar las ganancias de capital de las ventas de criptomonedas entre 2017 y 2019. Al momento de esta edición, Bitcoin cotiza a $97,471, un aumento del 4,2% en las últimas 24 horas.
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