Dado que nos acercamos al final de 2024, queremos brindar esta actualización a nuestros clientes sobre la próxima fecha límite de presentación de informes según la Ley de Transparencia Corporativa (CTA). Si su entidad fue creada o registrada para hacer negocios en los Estados Unidos antes del 1 de enero de 2024, debe presentar su informe inicial de Información de Beneficiario Beneficiario (BOI) ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) antes del 1 de enero de 2025. .
Descripción general
Como recordatorio, la CTA exige que muchas entidades estadounidenses y entidades extranjeras registradas para hacer negocios en los EE. UU. presenten informes de la BOI que revelen información sobre la entidad y sus beneficiarios finales. Los beneficiarios reales son personas que, directa o indirectamente,:
- Ejercer control sustancial sobre una empresa que reporta, o
- Poseer o controlar al menos el 25% de las participaciones accionarias de una empresa declarante.
Plazos de presentación de informes
Hay ciertos plazos de presentación de informes asociados con la CTA:
- Empresa informante creada/registrada antes del 1 de enero de 2024: presente antes del 1 de enero de 2025, fecha límite para informar.
- Empresa declarante creada/registrada en 2024: Presentar dentro de los 90 días posteriores a la creación/registro.
- Empresa informante creada/registrada a partir del 1 de enero de 2025: presente su presentación dentro de los 30 días posteriores a su creación/registro.
- Compañía informante que ya ha presentado y que tiene algún cambio en los beneficiarios finales (o su información subyacente): presente dentro de los 30 días posteriores a dicho cambio.
Además, la CTA prevé posibles sanciones civiles y penales por incumplimiento. Se pueden encontrar detalles adicionales en nuestro liderazgo intelectual anterior que cubre la CTA.
Hoja de ruta de informes
- Evaluar si una entidad califica como una “empresa que informa” según la CTA.
- De ser así, determine si esa empresa informante califica para una exención según la CTA.
- Si no está exento, identifique a los beneficiarios reales de la empresa que informa.
- Recopilar la información necesaria para presentar el informe BOI de la entidad.
- Utilice el portal en línea de FinCEN para presentar el informe BOI.
Consultas sobre beneficiarios reales
Las estructuras de propiedad de muchas entidades, en particular aquellas que presentan acuerdos complejos de propiedad o gestión, pueden hacer que determinar (i) si se aplica una exención a una empresa que informa y (ii) quién califica como beneficiario efectivo según la CTA sea bastante complejo. Los clientes deben ser conscientes de que es posible que deseen buscar orientación adicional sobre lo que constituye una exención, especialmente dada la complejidad de algunas estructuras corporativas.
Si aún no ha comenzado a abordar estos asuntos, le recomendamos que lo haga lo antes posible.
