La criptomoneda ha ganado una popularidad significativa y ha surgido como una nueva clase de activos, atrayendo a numerosos inversores, incluidos los de la India. A medida que este sector experimenta un rápido crecimiento, las regulaciones han tenido problemas para mantener el ritmo.
En respuesta, el gobierno indio tomó medidas el año pasado para normal los criptoactivos, particularmente en materia fiscal, imponiendo una tasa impositiva del 30 % (sin incluir recargos ni un 4 %) sobre las ganancias de las criptotransacciones. Este tipo impositivo se aplica tanto a las ganancias a corto como a largo plazo sin distinción alguna.
Además, a partir de julio del año pasado, se introdujo un deducible de impuestos en la fuente (TDS) del 1% en las transacciones criptográficas. Se requieren deducciones de TDS para cualquier pago realizado para adquirir criptomonedas. En el caso de transacciones realizadas a través de bolsas centralizadas, la responsabilidad de deducir y depositar TDS recae en la bolsa. Sin embargo, no se deduce TDS cuando los usuarios depositan o retiran dinero o criptomonedas de un intercambio.
¿Qué significa esto para los usuarios? En un nivel más amplio, los inversores deben ejercer prudencia y precaución al administrar sus criptoactivos y comprender mejor las normas vigentes. Uno de los desafíos críticos que enfrentan es determinar la foundation del costo de sus criptoactivos, que se refiere a la cantidad pagada o al valor justo de mercado de la criptomoneda en rupias indias.
Los vendedores deben restar la foundation del costo del precio de venta para calcular sus ganancias o pérdidas al vender criptoactivos. De manera related, al deshacerse de criptoactivos a través del comercio o el gasto, la foundation del costo debe deducirse del valor justo de mercado el día de la eliminación.
LEA TAMBIÉN: Declaración de impuestos sobre la renta: ¿Cómo calcular el impuesto sobre las ganancias obtenidas de las transacciones criptográficas?
La necesidad de claridad
Las normas fiscales que rigen algunas transacciones criptográficas requieren más claridad. Por ejemplo, cuando se venden criptoactivos adquiridos a través de minería, staking o airdrops, se aplica un impuesto del 30% sobre el monto complete de la consideración sin permitir deducciones por costos de infraestructura. El gobierno ha iniciado recientemente esfuerzos para establecer un régimen fiscal para transacciones que involucran activos digitales virtuales (VDA), incluidos tokens no fungibles (NFT), criptomonedas y finanzas descentralizadas (DeFi), lo que indica una expectativa de mayor regulación en este espacio.
Rompiendo el laberinto
Dadas las complejidades que rodean a los impuestos criptográficos, es very important comprender las normas y los desafíos fiscales. Los inversores deberían considerar consultar a profesionales de impuestos o utilizar plataformas de impuestos dedicadas que puedan ofrecer orientación sobre las implicaciones fiscales de las criptoactividades.
Dichas plataformas pueden ayudar a navegar las complejidades de los impuestos criptográficos y garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales. Adicionalmente, pueden brindar asesoría personalizada en foundation a situaciones particulares, optimizando las obligaciones tributarias. Es crucial a medida que se acerca el plazo para presentar la Declaración de la Renta (ITR). Los informes precisos de todas las transacciones criptográficas son cruciales. Los inversores deben incluir detalles como la fecha de la transacción, el tipo de transacción, la cantidad de criptomoneda involucrada, el valor justo de mercado en INR y el propósito de la transacción en su presentación.
Los ingresos recibidos como criptomoneda por bienes o servicios están sujetos a impuestos y deben informarse en la declaración de impuestos. El valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento de la transacción se utiliza a efectos fiscales. No informar los ingresos de criptomonedas puede dar lugar a sanciones y multas.
La donación de criptomonedas a organizaciones benéficas registradas se puede reclamar como una deducción de impuestos, equivalent a la presentación regular. Además, las bifurcaciones de criptomonedas, que ocurren cuando una cadena de bloques se divide en dos cadenas separadas, también tienen implicaciones fiscales. El titular de la criptomoneda initial puede recibir una cantidad igual de la nueva criptomoneda, que se considera ingreso imponible. Por lo tanto, mantener registros de todas las bifurcaciones de criptomonedas es very important para garantizar el cumplimiento.
Para navegar de manera efectiva las complejidades de los impuestos criptográficos, los inversores deben optar por intercambios que cumplan con las leyes indias con respecto a la deducción de impuestos en la fuente (TDS) y el mantenimiento de registros para garantizar informes precisos. Deben mantener registros detallados de todas las transacciones de criptomonedas con la ayuda de los intercambios, actualizando y preservando regularmente las hojas de cálculo de transacciones.
Cumplimiento y más
Es importante tener en cuenta que el gobierno puede realizar un seguimiento de las operaciones de los inversores en tiempo serious y de forma retrospectiva. Por lo tanto, los inversores deben declarar anualmente sus ganancias de criptomonedas y NFT, calculando impuestos con plataformas que pueden consolidar hojas de cálculo de transacciones de múltiples intercambios en declaraciones de impuestos integrales. El 1% de TDS deducido durante el año se compensa con cualquier impuesto a pagar sobre las criptomonedas.
El monto de TDS se remite al usuario si no se adeudan impuestos adicionales. Al presentar el ITR, se deben informar todas las transacciones criptográficas. Los inversores deben usar el Anexo VDA para informar las ganancias de los activos criptográficos y divulgarlos adecuadamente para evitar sanciones y consecuencias legales.
Comprender el impuesto a las ganancias de money y determinar qué ganancias se clasifican como ganancias de capital a corto o largo plazo en función del período de tenencia es esencial. Las obligaciones tributarias deben calcularse en consecuencia e incluirse en la declaración de impuestos.
Mantenerse actualizado sobre las normas tributarias y cualquier cambio regulatorio es critical para administrar de manera efectiva las obligaciones tributarias. Es recomendable evitar los intercambios informales o no regulados cuando se trata de criptoactivos. Las autoridades fiscales pueden cuestionar la legitimidad de tales transacciones, lo que dificulta establecer los costos de adquisición y cumplir con las obligaciones fiscales.
Al consultar a expertos cuando sea necesario e implementar las mejores prácticas, los inversores pueden administrar de manera efectiva sus responsabilidades fiscales, mitigar los riesgos y mantener una relación fluida con las autoridades fiscales. Mantenerse informado, informar con precisión y cumplir con las regulaciones fiscales establecidas garantizará una experiencia de declaración de impuestos sin complicaciones para las inversiones en criptomonedas.
Avinash Shekhar, director ejecutivo y fundador, TaxNodes
Día Internacional de la Mujer: Inversionistas femeninas en el criptomercado
