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FTX se declaró sorprendentemente en bancarrota del Capítulo 11 en noviembre, después de una semana de crisis de liquidez.
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El domingo, sus deudores publicaron su primer informe sobre el colapso del intercambio de criptomonedas.
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El informe alegaba una falta de controles, incluso en la gestión, la gobernanza y la contabilidad.
«La arrogancia, la incompetencia y la codicia» llevaron a la implosión del intercambio de criptomonedas FTX, dijeron los deudores de la ahora desaparecida entidad en un informe del domingo que detalla las fallas de manage en el intercambio.
En un informe redactado enérgicamente de 39 páginas presentado ante el Tribunal de Quiebras de EE. UU. para el Distrito de Delaware, los deudores, que incluyen a FTX Buying and selling y sus afiliados, alegaron además que FTX carecía de controles contables y financieros básicos y estaba bajo el mando de un pequeño grupo. de individuos que «sofocaron la disidencia».
«Estas personas sofocaron la disidencia, mezclaron y malversaron fondos corporativos y de clientes, mintieron a terceros sobre sus negocios, bromearon internamente sobre su tendencia a perder el rastro de millones de dólares en activos y, por lo tanto, provocaron el colapso del Grupo FTX tan rápido como lo había hecho. crecido», escribieron los deudores en su primer informe desde el colapso de la bolsa en noviembre.
“Si bien el fracaso de FTX Team es novedoso en la escala sin precedentes del daño que causó en una industria naciente, muchas de sus causas fundamentales son familiares: arrogancia, incompetencia y codicia”, dijeron.
La implosión de FTX fue impactante y rápida. El intercambio, con un valor de $ 32 mil millones a principios de 2022, se declaró en bancarrota del Capítulo 11 el 11 de noviembre del mismo año, después de una semana de crisis de liquidez.
La crisis fue seguida por rápidos casos penales contra los altos mandos de la empresa.
Sam Bankman-Fried, un cofundador de alto perfil del intercambio y ex director ejecutivo, se declaró inocente en el caso penal del gobierno de EE. UU. en su contra y está programado para un juicio en octubre. Gary Wang, otro cofundador, y Caroline Ellison, ex directora ejecutiva de Alameda Analysis, subsidiaria de FTX, se declararon culpables y están trabajando con los fiscales. El exjefe de ingeniería Nishad Singh también se declaró culpable.
El informe fue presentado por John J. Ray III, el precise director ejecutivo y director de reestructuración de FTX, según un comunicado de prensa del domingo. La presentación del deudor se estaba publicando «con el espíritu de transparencia que prometimos desde el comienzo del proceso del Capítulo 11», dijo Ray.
Siga leyendo para conocer las tres alegaciones clave del informe de los deudores.
1. Falta de controles de gestión y gobierno.
El informe alegaba que la gestión y el gobierno de FTX se limitaban en gran medida a Bankman-Fried, Singh y Wang.
En su mayor parte, FTX también carecía de own independiente o con experiencia en finanzas, contabilidad, recursos humanos y seguridad de la información y «carecía de cualquier función de auditoría interna», afirmaron los deudores en la presentación. La supervisión de la junta fue «efectivamente inexistente», agregaron.
La empresa tampoco tenía una estructura organizativa y, en el momento de declararse en quiebra, ni siquiera tenía una lista completa de quiénes eran sus empleados, según la presentación.
2. Falta de controles financieros y contables.
El informe establece que FTX se basó en una pequeña firma de contabilidad externa no identificada para casi todas sus funciones contables básicas, y la firma de contabilidad parecía no tener conocimientos especializados sobre criptos o mercados financieros internacionales. Los deudores no brindaron mayores detalles de este nombramiento.
«No hay evidencia de que FTX Team alguna vez haya realizado una evaluación de si sus contadores externos eran apropiados para su función dada la escala y complejidad del negocio de FTX Team, o si poseían suficiente experiencia para dar cuenta de la amplia gama de productos en los que el Grupo FTX realizó la transacción», según los deudores de la bolsa.
Otro problema citado en el informe fue la presentación de gastos y facturas en Slack, que luego se aprobaron con emoji. «Estos sistemas de mensajería informales y efímeros se utilizaron para obtener aprobaciones para transferencias de decenas de millones de dólares, dejando solo registros informales de dichas transferencias, o ningún registro en absoluto», según el informe.
3. Falta de gestión de activos digitales, seguridad de la información y controles de ciberseguridad.
El informe también alega que FTX no implementó controles de seguridad «básicos y ampliamente aceptados» para salvaguardar sus criptoactivos.
Incluyen mantener casi todos los activos criptográficos en billeteras calientes que están conectadas a World wide web, lo que los hace más susceptibles de ser robados.
Tampoco hizo cumplir efectivamente el uso de autenticación multifactor, o MFA, entre su own e infraestructura corporativa. MFA requiere que los usuarios proporcionen dos o más métodos de autenticación, como el uso de una contraseña y un código de acceso único para un teléfono celular, para verificar sus identidades para obtener acceso a un sistema, según el informe. En individual, no aplicó la autenticación de múltiples factores para Google Workspace y su programa de administración de contraseñas.
«La deficiencia es irónica dado que FTX Group recomendó que los clientes usen MFA en sus propias cuentas, y Bankman-Fried, a través de Twitter, destacó públicamente la importancia de «2FA [Twofactor authentication],» una forma de MFA, para criptoseguridad.
Los deudores de FTX dijeron que «recuperaron y aseguraron en almacenamiento en frío más de $ 1.4 mil millones en activos digitales, y han identificado $ 1.7 mil millones adicionales en activos digitales que están en proceso de recuperación».
Kroll, el agente de reclamos de FTX, así como los representantes legales de Bankman-Fried, Wang, Ellison y Singh, no respondieron de inmediato a la solicitud de comentarios de Insider enviada fuera del horario comercial habitual.
El caso es FTX Trading Ltd., 22-11068, Tribunal de Quiebras de EE. UU. para el Distrito de Delaware.
Lea el artículo initial en Organization Insider
