Summarize like a seo experienced this information
Una piedra angular de la política fiscal de EE. UU. (y de muchos otros países) ha sido fomentar y apoyar la investigación y el desarrollo (I+D) en este país. Hace tiempo que los formuladores de políticas de ambos lados del pasillo han reconocido la importancia de incentivar a las empresas para que participen en I+D. La innovación y la mejora de la productividad son los sellos distintivos de una economía en crecimiento, creación de empleo y salarios más altos.
El código tributario ha respaldado la I+D principalmente a través de dos políticas: 1) permitir que las empresas elijan contabilizar los costos de I+D (es decir, deducirlos en el primer año) y 2) prever un crédito fiscal para determinados gastos de I+D.
Históricamente, los incentivos fiscales de EE. UU. para I+D han estado cerca de la cima de la tabla de líderes entre las naciones de la OCDE, pero según la Information Know-how and Innovation Foundation (ITIF), que estudia todo esto de cerca, el crédito fiscal para I+D de EE. UU. ocupa solo el puesto 24.el ya que otros países han mejorado su juego (por ejemplo, el subsidio fiscal de I+D de China es 2,7 veces más generoso que el de EE. UU. según ITIF).
Amortización: un desastre para la innovación y el empleo en EE. UU.
Además de los problemas, el Congreso, en su proyecto de ley de impuestos de 2017, implementó una disposición de aumento de ingresos (con la intención de ser un marcador de posición) que requiere que los costos de I + D se amorticen (durante 5 años) y ya no se gasten. Este cambio en la ley que exige la amortización, fecha de entrada en vigencia el 1 de enero de 2022, ha impuesto una carga fiscal importante a las empresas. Particularmente afectadas son las pequeñas y medianas empresas más innovadoras de nuestra nación. ITIF estima que el requisito de amortización baja a EE. UU. a 32Dakota del Norte de 34 países de la OCDE en términos de incentivos fiscales para I+D y uno de los pocos países que no permite gastos en I+D. En resumen, un desastre.
Las pequeñas y medianas empresas ahora están recibiendo las facturas de impuestos gracias a la amortización de la I + D, y los números parpadean. Por ejemplo, una granja lechera del Medio Oeste (sí, despierta, puede haber mucha investigación y desarrollo en la agricultura) con ingresos de $15 millones verá aumentar su factura de impuestos en $546,000 una empresa de fabricación de acero con 120 empleados en Missouri verá un aumento de impuestos de más de $830,000 una empresa de ingeniería con ingresos de $8,8 millones verá un aumento de impuestos de $1,3 millones de dólares. Estos no son valores atípicos. Esto es exagerado. La disposición de amortización tendrá un impacto en los empleos, los salarios y el crecimiento económico, como escuchó de primera mano el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara en su reciente audiencia de campo en Atlanta, GA.
Si bien el crédito fiscal para I+D continúa vigente y puede brindar un beneficio significativo a las pequeñas y medianas empresas que califican, no hay duda de que la amortización es un gran freno.
Congreso ensillando
El Congreso sobre una foundation bipartidista, en ambas cámaras, reconoce que la disposición de amortización es un desastre. Los senadores Hassan (D-NH) y Youthful (R-IN) introdujeron legislación para derogar la amortización en el Senado recientemente y los congresistas Estes (R-KS) y Larson (D-CT) introdujeron una legislación equivalent en la Cámara. Ambos proyectos de ley tienen una gran cantidad de copatrocinadores.
Entonces, ¿cuál es el atraco? En el Senado, algunos han deseado vincular el alivio de I + D a una extensión del crédito fiscal por hijos de alivio de Covid. La propuesta de emparejar las dos disposiciones fiscales no ha sido recibida con hosannas por muchos. Mi sensación es que el liderazgo en el Senado reconoce eso, y que una combinación más factible sería, por ejemplo, un arreglo de amortización de I+D con expansiones/mejoras en la política fiscal para vivienda y LIHTC. Cuanto más lleguen estas enormes facturas de impuestos trimestrales a las pequeñas y medianas empresas, los formuladores de políticas se sentirán presionados a responder.
Cuando finalmente llegue la solución, en este punto, todavía anticipo que será perfecto desde principios de año.
Los bancos ajustan los presupuestos: los créditos fiscales (incluida la investigación y el desarrollo) son una fuente clave de dólares
Así como muchas pequeñas y medianas empresas se ven afectadas por la factura fiscal de la amortización, también se enfrentan a la realidad de los bancos cerrando sus monederos. como el Wall Street Journal informó recientemente: los préstamos se han desacelerado y endurecido, citando el informe de la Reserva Federal de Filadelfia de que algunos bancos «se centraron en prestar a los clientes existentes y se volvieron más prudentes a la hora de prestar a nuevos clientes».
Hay una alternativa. Hemos encontrado en la práctica que el crédito fiscal por I+D es especialmente importante para muchas pequeñas y medianas empresas porque el crédito sirve esencialmente como un medio para financiar el crecimiento y la expansión de estas empresas que califican. Recuerde, aunque ahora hay amortización, el crédito fiscal por I+D todavía está disponible a nivel federal y la mayoría de los estados también tienen un crédito fiscal estatal por I+D.
Sin embargo, al mismo tiempo que los bancos han estado ajustando sus cuentas con el aumento de las tasas de interés y eventos como la quiebra del Silicon Valley Lender, el IRS ha aumentado los requisitos para reclamar el crédito fiscal por I+D, en specific para las declaraciones modificadas. En resumen, determinar si su empresa puede calificar para el crédito fiscal por I+D requiere una navegación informada y bien informada del código fiscal, las regulaciones y la guía del IRS (muchas empresas no califican por varias razones diferentes). Incluso si su empresa es una buena candidata para el crédito fiscal por I+D, asegurarse de haber presentado correctamente su solicitud de crédito al IRS (marcando todas las casillas correctas) es su propio placer.
Los beneficios de los créditos fiscales (como la I+D) son significativos y valiosos y pueden proporcionar un alivio significativo a medida que las pequeñas y medianas empresas buscan financiación y un flujo de caja mejorado, pero los propietarios de empresas y sus socios CPA deben estar atentos.
Las pequeñas y medianas empresas contemplan un mundo en el que el crédito bancario se está estrechando a raíz de la quiebra del Silicon Valley Bank (y los daños colaterales), y con una posible recesión en el horizonte, junto con el aumento de los costos laborales y la presión de los competidores globales. Sin embargo, es essential que las pequeñas y medianas empresas de este país, la fuente de innovación de este país, sigan invirtiendo en I+D para nuevos productos y procesos de fabricación. En individual, los esfuerzos para aumentar la fabricación de relocalización y trasladar la cadena de suministro a este país están impulsando importantes esfuerzos de I+D en la fabricación. Los formuladores de políticas en Washington, DC deben apoyar este esfuerzo.
Con suerte, será un día mejor para las empresas innovadoras más pronto que tarde, ya que el Congreso abordará el tema de la amortización y los gastos de investigación y desarrollo. Mientras tanto, el crédito fiscal por I+D continúa brindando beneficios significativos a las pequeñas y medianas empresas.
Verificar Mi sitio internet.
Produce an report about Crédito fiscal para I+D: una actualización sobre un salvavidas para las pequeñas y medianas empresas
