La Ley de Transparencia Corporativa creó un cambio significativo en los requisitos de presentación de informes para muchas pequeñas empresas estadounidenses, algunas de las cuales enfrentan la fecha límite del 1 de enero de 2025 para reportar información sobre beneficiarios reales a la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN).
La CTA tiene como objetivo prevenir el lavado de dinero y otras actividades ilícitas aumentando la transparencia de la propiedad en LLC, corporaciones y entidades comerciales similares. Las pequeñas empresas deben informar los detalles del “beneficiario real” al Red de ejecución de delitos financieros (FinCEN), una oficina del Departamento del Tesoro de Estados Unidos.
Los “beneficiarios reales” son personas que poseen al menos el 25 % de una entidad comercial o que ejercen un control sustancial sobre la empresa, incluidos los altos directivos, independientemente de su propiedad real. Los detalles se pueden encontrar en el Guía de cumplimiento para pequeñas entidades: requisitos de presentación de informes para los beneficiarios reales en el sitio web de FinCEN, que también tiene una Preguntas frecuentes página.
Las nuevas empresas creadas o registradas en 2024 tienen 90 días para presentar su informe y la FinCEN los ha estado aceptando durante todo el año. Sin embargo, las empresas que existían antes del 1 de enero de 2024 recibieron tiempo adicional, hasta el 1 de enero de 2025, para presentar sus informes.
Las empresas afectadas deben proporcionar a FinCEN información sobre sus beneficiarios reales, como nombres legales completos, fechas de nacimiento, direcciones y un número de identificación único de un documento oficial, como licencia de conducir, pasaporte, etc. También debe incluirse una imagen de ese documento. ser enviado a través de la línea Portal de informes de CTA.
La Ley de Transparencia Corporativa se aplica a entidades comerciales privadas, incluidas las LLC comúnmente utilizadas por pequeñas empresas. Las empresas que cotizan en bolsa, la mayoría de los proveedores de servicios financieros y ciertas entidades grandes están exentas. También están exentas de la CTA las empresas unipersonales y las entidades exentas de impuestos registradas ante el IRS.
«Si bien la CTA se centra en actividades ilegales, aumenta las cargas administrativas para las pequeñas empresas», dijo el martes Mark Krosse de SCORE, la red más grande del país de mentores empresariales voluntarios y expertos. «Los propietarios de pequeñas empresas deben comprender estos requisitos y tomar medidas para cumplirlos».
Las sanciones por incumplimiento incluyen multas civiles de hasta $500 por día mientras continúa la infracción. El incumplimiento intencional también puede incluir sanciones penales en forma de multas de hasta 10.000 dólares, prisión de hasta dos años o ambas.
