A partir del 1 de enero de 2024, una gran variedad de servicios existentes o nuevas entidades comerciales registrada, creada u operando en los Estados Unidos deberá enviar información sobre el beneficiario closing («BOI») a la Pink de Ejecución de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos («FinCen»).
¿Qué es la Ley de Transparencia Empresarial?
La Ley de Transparencia Corporativa («CTA») es una ley aprobada por el Congreso el 1 de enero de 2021 como parte de la Ley contra el Lavado de Dinero de 2020. El objetivo declarado de la CTA es brindar a las agencias de seguridad nacional y de aplicación de la ley una mayor capacidad «para contrarrestar lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otras actividades ilícitas”. Las entidades comerciales pequeñas y no reguladas son el enfoque principal de la CTA, en distinct las entidades consideradas «empresas ficticias», donde la información de propiedad está oculta y los fondos que ayudan a la actividad ilícita pueden pasar. FinCen publicó su regla last para la Regla de Reporte de Información de Beneficiarios Efectivos (la «Regla de Reporte») el 29 de septiembre de 2022.
Titularidad actual Los requisitos de información
FinCen actualmente estima que habrá al menos 32 millones de entidades que deberán informar BOI en la fecha de vigencia de la Regla de informes, con otros cinco millones de entidades de informes creadas cada año siguiente.
La Regla de Informes requiere que un amplio espectro de «empresas informantes», tanto nacionales como extranjeras, presenten BOI:
- Empresas nacionales, incluida cualquier corporación, compañía de responsabilidad limitada o cualquier otra entidad creada a través de una presentación ante un secretario de estado o una oficina estatal o tribal very similar. Las sociedades de responsabilidad limitada, las sociedades limitadas, los fideicomisos comerciales y otras entidades no corporativas similares probablemente se incluirán en esta categoría.
- Las compañías extranjeras incluyen cualquier compañía de informes extranjera que sea una corporación, una compañía de responsabilidad limitada o cualquier otra entidad formada bajo la ley de un país extranjero que esté registrada para hacer negocios en cualquier estado o jurisdicción tribal mediante la presentación de un documento ante un secretario de estatal o una oficina comparable.
Si bien la Regla de informes cubre una amplia gama de empresas que reportan, la regla está dirigida a entidades comerciales más pequeñas, que de otro modo no estarían reguladas, como se puede ver en varias de sus 23 exenciones de la regla, que incluyen:
- Las empresas reguladas (que consisten en bancos, sociedades de cartera bancarias, compañías de seguros o proveedores de seguros con licencia estatal, servicios públicos, etc.)
- Grandes empresas operativas, o empresas con 20 o más empleados a tiempo completo en los EE. UU., más de $5 millones en ingresos generados en los EE. UU. y presencia operativa física en los EE. UU.
- Emisores registrados en la Comisión de Bolsa y Valores
- Entidades exentas de impuestos
- Empresas inactivas
¿Qué es la información de propiedad real?
Al proporcionar BOI, las empresas informantes presentarán formularios que incluyen su: (i) nombre, (ii) dirección comercial, (iii) jurisdicción de formación (o registro para empresas extranjeras), (iv) y un identificador único como el Empleador Número de identificación.
Las empresas deberán presentar información de identificación para los beneficiarios reales y los solicitantes de la empresa, que incluye:
- Nombre legal completo
- Fecha de nacimiento
- Dirección true de la calle residencial o comercial
- Un número de identificación único de un documento de identificación aceptable (como una identificación o pasaporte emitido por el estado), junto con una imagen del documento
¿Qué es un Beneficiario Efectivo?
- Uny persona que, directa o indirectamente, ejerza un command sustancial sobre una empresa informante, o
- posee al menos el 25% de los intereses de propiedad de la empresa que informa. El management sustancial se outline como alguien que se desempeña como alto funcionario, puede destituir a cualquier alto funcionario o miembro de una junta directiva, o tiene una influencia o management sustancial sobre asuntos importantes de la empresa que informa.
¿Quién es una empresa solicitante?
- Un individuo que presenta directamente el documento que crea la entidad, o en el caso de una empresa extranjera que informa, el documento que primero registra la entidad para hacer negocios en los EE. UU., o
- la persona que es principalmente responsable de dirigir o controlar la presentación del documento relevante por parte de otro.
Sanciones
Si bien FinCen, en sus comunicados de prensa y regla closing, ha declarado que se centrará en educar y crear conciencia entre las entidades comerciales y los beneficiarios reales, existen importantes sanciones penales y civiles por incumplimiento (multas de hasta $ 500 por día, con un tope a $10,000 y prisión de hasta 2 años).
Momento
El 1 de enero de 2024 es la fecha de entrada en vigencia de la Regla de informes. Las empresas que existan antes de la fecha de vigencia tendrán hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su BOI, mientras que las empresas que se creen después de la fecha de vigencia tendrán 30 días para presentar su BOI. Cualquier cambio en BOI debe informarse dentro de los 30 días.
Conclusiones clave
A partir del 1 de enero de 2024, las empresas creadas u operando en los Estados Unidos deberán volverse extremadamente diligentes al informar su BOI a FinCen. Teniendo en cuenta que numerosas entidades de pequeñas empresas a menudo no ponen énfasis en la administración gobierno corporativo tareas (tales como la elaboración de actas de la empresa, la presentación de informes anuales, el mantenimiento de los votos de los accionistas o directores, and so forth.), estas entidades deberán volverse competentes en el mantenimiento, la actualización y la presentación de informes de BOI para no infringir las leyes civiles o penales. sanciones Si bien las entidades existentes tienen un año a partir de la fecha de vigencia para presentar su BOI, las estructuras de propiedad complicadas pueden retrasar la capacidad de presentación de informes. Los dueños de negocios deben familiarizarse con los requisitos o comunicarse con abogados para comenzar a ayudarlos a preparar el nuevo panorama de informes.
