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Se habla mucho sobre los inversores en criptomonedas y el cumplimiento fiscal, pero una pregunta de sí o no puede ser sorprendentemente sustancial. El IRS pregunta a todos sobre las transacciones criptográficas. Una variación de esta pregunta aparentemente inofensiva aparece en la parte remarkable de los Formularios 1040, Declaración del Impuesto sobre la Renta Person 1040-SR, Declaración de impuestos de EE. UU. para personas mayores y 1040-NR, Declaración del impuesto sobre la renta de extranjeros no residentes de EE. UU., y se revisó para las declaraciones de 2023 para actualizar la redacción. La pregunta también se agregó a estos formularios: Formularios 1041, Declaración de impuestos sobre la renta de Estados Unidos para patrimonios y fideicomisos 1065, Declaración estadounidense de ingresos de sociedades 1120, Declaración del impuesto sobre la renta de las sociedades estadounidenses y 1120S, Declaración de impuestos sobre la renta de EE. UU. para una corporación S.
El IRS hace esta pregunta con variaciones para corporaciones, sociedades, patrimonios y fideicomisos:
“En algún momento durante 2023, usted: (a) recibió (como recompensa, premio o pago por propiedad o servicios) o (b) vender, intercambiar o disponer de otro modo de un activo electronic (o de un interés financiero en un activo digital)?” ¿Sí o no?
Por activo digital, el IRS se refiere a “una representación digital de valor registrada en un libro de contabilidad distribuido criptográficamente seguro o tecnología identical. Si un activo en distinct tiene características de un activo digital, se trata como tal a efectos del impuesto federal sobre la renta. Ejemplos de activos digitales: moneda virtual convertible y criptomoneda, monedas estables, tokens no fungibles (NFT)”.
Eres no Se supone que debe dejarlo en blanco, y todos los que presenten los Formularios 1040, 1040-SR, 1040-NR, 1041, 1065, 1120, 1120 y 1120S deben marcar una casilla y responder “Sí” o “No”. Además de marcar la casilla, debe declarar todos los ingresos relacionados con transacciones de activos digitales. Por lo tanto, un inversionista que tuvo un activo digital como activo de funds y lo vendió, intercambió o transfirió durante 2023 debe usar el Formulario 8949, Ventas y otras enajenaciones de activos de money, para calcular su ganancia o pérdida de money en la transacción y luego informarla. en el Anexo D (Formulario 1040), Ganancias y Pérdidas de Funds. Es posible que un contribuyente que haya donado un activo digital deba presentar el Formulario 709, Declaración de impuestos sobre donaciones (y transferencias con salto generacional) de los Estados Unidos.
Entonces, ¿realmente importa la pregunta de sí o no? No solicita números ni detalles, aunque si vendió algunos, debe incluirlos en otra parte de su declaración de impuestos. Dado que el IRS clasificó las criptomonedas como propiedad hace una década, cualquier venta debería generar ganancias o pérdidas. Quizás el IRS solo esté investigando quién usa criptomonedas, ¿podrías adivinarlo? No necesariamente, y un very simple sí o no puede resultar importante.
Suena similar a la pregunta sobre cuentas en el extranjero incluida en el Anexo B del Formulario 1040. La pregunta podría dar lugar a grandes sanciones o incluso cometer perjurio por marcar la casilla incorrecta. Si responde “no” y luego se descubre que ha realizado transacciones con criptomonedas durante el año, el hecho de que haya respondido explícitamente no a esta nueva pregunta (bajo pena de perjurio) podría usarse en su contra.
Esto lo aprendimos con las cuentas bancarias extranjeras. En ese contexto, la División de Impuestos del Departamento de Justicia argumentó con éxito que el very simple hecho de no marcar una casilla relacionada con la declaración de cuentas en el extranjero es for every se voluntariedad. Los fallos intencionados conllevan penas más altas y una mayor amenaza de investigación penal. La División de Investigación Prison del IRS se ha reunido con autoridades fiscales de otros países para compartir datos y estrategias de aplicación de la ley para encontrar una posible evasión fiscal de criptomonedas.
Esto podría sugerir que lo más seguro es marcar que sí, ¿verdad? Pero, ¿qué pasa si no sabes si puedes decir con justicia que eres tú quien realizó las transacciones? ¿Qué pasa si actúa en nombre de su empresa y no personalmente? O, de manera menos formal, ¿qué pasa si simplemente tienes una especie de «autoridad de firma» sobre las criptomonedas propiedad de tus padres u otros familiares que no son expertos en informática? De esa manera, puedes ayudarlos a administrar sus criptomonedas.
Si vende las criptomonedas de sus padres en su nombre, a petición de ellos y/o para su beneficio, ¿debería responder “sí” o “no” a la pregunta? De cualquier manera, ¿debería adjuntar una declaración explicativa a la declaración explicando su relación con la moneda digital? Probablemente no haya respuestas perfectas a estas preguntas. El IRS ha dicho que usted tiene un interés financiero en un activo digital si es el propietario del registro de un activo electronic o tiene una participación de propiedad en una cuenta que contiene uno o más activos digitales, incluidos los derechos y obligaciones para adquirir un interés financiero, o posee una billetera que contiene activos digitales.
Pero, afortunadamente, el IRS también ha dicho que las siguientes acciones o transacciones en 2023, por sí solas, generalmente no requieren que usted marque “Sí”:
- Mantener un activo digital en una billetera o cuenta
- Transferir un activo electronic desde una billetera o cuenta que posee o controla a otra billetera o cuenta que posee o controla
- Comprar activos digitales utilizando moneda estadounidense u otra moneda genuine, incluso mediante el uso de plataformas electrónicas como PayPal y Venmo.
El IRS dice que no se dejen las preguntas sin respuesta contesta sí o no.» Más información sobre transacciones de criptomonedas se encuentra en la página internet de preguntas frecuentes del IRS. Lo que está claro es que responder “no” si la verdad es “sí” es un gran error. Saltarse las casillas por completo puede que no sea tan malo, pero tampoco es bueno. Si la verdad es “sí”, dígalo y recuerde revelar e informar sus ingresos, ganancias, pérdidas, etc. Tal vez ese sea el objetivo de la pregunta, como un recordatorio destacado.
Si esto le hace darse cuenta de que olvidó informar sus ganancias criptográficas en años anteriores, considere modificarlo para solucionarlo. No espere a que el IRS lo encuentre, incluso si no recibió una de esas 10,000 cartas de advertencia criptográficas del IRS. Hace cinco años, el IRS envió cartas a 10,000 criptocontribuyentes, e incluso si lo hiciera no Si recibe una de esas 10,000 cartas del IRS, es posible que desee desempolvar sus declaraciones de impuestos anteriores y considerar modificar sus impuestos.
