Hemos escuchado los anuncios de radio. Hemos visto los tuits. Muchos propietarios de pequeñas empresas y otros incluso terminaron siendo inundados con llamadas de spam sobre cómo un crédito de retención de empleados, con un valor de hasta $ 26,000 por trabajador, puede ser un verdadero cambio de juego.
Si tiene hambre de dinero en efectivo, es posible que esté preparado para imaginar que esta exención de impuestos puede funcionar para cualquier persona que se vio obligada a seguir trabajando durante la pandemia. Muy buen trato.
Pero no puede ser real, ¿verdad?
Sí, si suena raro, probablemente lo sea, y podrías perder mucho dinero en el camino.
Un problema para perseguir el gran dinero promocionado en un tweet o un anuncio de radio es que podría significar que terminará entregando mucho dinero en tarifas por adelantado a los que hablan rápido y no le dicen el trato serious. Y podría tener problemas con el Servicio de Impuestos Internos.
Si reclama el crédito cuando no debe hacerlo, es posible que tenga que devolverlo, más intereses y multas. Algunas pequeñas empresas podrían terminar debiendo cientos de miles de dólares o más si presentan una reclamación indebida.
El IRS advierte, una vez más, que algunas empresas externas están comercializando agresivamente esquemas de crédito fiscal en la radio y las redes sociales. Peor aún, las personas podrían estar discutiendo con sus profesionales de impuestos acerca de por qué de repente merecen estos créditos cuando, no, en realidad no es así.
El IRS declaró: «Los profesionales de impuestos notan que continúan siendo presionados por personas que desean reclamar créditos de manera indebida».
¿Qué es el crédito de retención de empleados?
Es un crédito fiscal reembolsable para las empresas que continuaron pagando a los empleados mientras la empresa cerró durante la pandemia de COVID-19 o tuvo una disminución significativa en los ingresos brutos desde el 13 de marzo de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2021.
Para 2020, los empleadores calificados pudieron reclamar hasta el 50 % de $10,000 en salarios calificados o gastos del prepare de salud por empleado, o un máximo de $5,000 por empleado.
Para 2021, se podría reclamar hasta el 70% de esos gastos hasta $10,000 por un máximo de $7,000 por empleado.
El crédito aplica a los últimos tres trimestres de 2020 y a los primeros tres trimestres de 2021.
Blend los dos años y podría obtener hasta $ 26,000 por empleado, como se anuncia.
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Por qué no funcionará para muchos
Palabra clave: empresas. Por adelantado, debe saber que este crédito no se aplica a empleados individuales. Es un crédito que está disponible para una empresa, no para todos los contribuyentes.
Como muchas reglas fiscales, especialmente aquellas creadas para el alivio relacionado con la pandemia, aquí estamos hablando de pautas complejas.
Por ejemplo, el IRS señala que los empleadores elegibles no pueden reclamar el crédito de retención sobre los salarios que ya se informaron como costos de nómina para obtener la condonación del préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago o que se usaron para reclamar otros créditos.
Jon Williamson, gerente sénior de política fiscal y defensa del Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Certificados, dijo que existen muchas áreas grises cuando se trata de poder calificar para el crédito. Algunas firmas de crédito e incentivos, dijo, usan una definición muy vaga con respecto a los términos y requisitos para el crédito fiscal para que parezca que más empresas califican cuando no lo hacen.
El crédito relacionado con la pandemia ya no se ofrece para actividades comerciales en 2022 y posteriormente. Pero los anuncios en curso hacen que algunas empresas modifiquen sus declaraciones anteriores para 2020 o 2021 para aprovechar el generoso crédito de la Ley CARES.
La Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica de Coronavirus, promulgada el 27 de marzo de 2020, proporcionó un crédito fiscal de retención de empleados para alentar a los empleadores elegibles a mantener a las personas en su nómina a pesar de las difíciles condiciones económicas.
Muchas empresas ya reclamaron el crédito. Pero las firmas externas continúan impulsando la posibilidad en los anuncios de radio y las redes sociales como una opción para otros.
“Hay un aluvión incesante de anuncios que afirman que estos fondos están disponibles si paga a los empleados durante la pandemia”, dijo Williamson.
Los anuncios parecen indicar que el crédito es algo seguro cuando no lo es.
Existen dos pruebas separadas y distintas, dijo. Uno implica ver si los ingresos brutos cayeron durante este tiempo, incluidas las ventas el otro analiza el impacto de un cierre del gobierno.
Por ejemplo, dijo Williamson, una empresa de crédito e incentivos podría argumentar que todos los negocios se vieron afectados por los cierres del gobierno durante la pandemia. Pero eso es demasiado normal.
Cuando se trata del crédito fiscal, dijo, hay que ver cómo el cierre del gobierno afectó las operaciones del negocio. Se puede presentar un caso para un reclamo de «cierre» si la empresa puede demostrar que se vio afectada por una suspensión total o parcial de las operaciones en la pandemia.
¿Quién no va a calificar?
Tomemos, por ejemplo, una empresa que en realidad registró mayores ingresos brutos durante la pandemia. Tal vez la empresa cerró sus oficinas y envió a los empleados a casa, pero los empleados trabajaron productivamente desde casa. Los empleados eran eficientes y capaces de hacer el mismo trabajo que antes de la pandemia no se interrumpió ninguna operación comercial y el negocio siguió ganando dinero. Tal negocio no se vio afectado por el cierre según la definición de un crédito de retención de empleados, dijo Williamson, y es probable que no califique para este crédito.
En términos generales, es más claro que una empresa calificaría, dijo, si una empresa puede mostrar una caída significativa en sus ingresos brutos cuando el gobierno limitó el «comercio, los viajes o las reuniones grupales» debido al COVID-19 en 2020 o los primeros tres trimestres. de 2021.
Nunca querrá que sus ingresos brutos disminuyan, dijo, pero si vio una disminución del 75% debido a la pandemia, se sentiría más cómodo reclamando el crédito de retención de empleados.
«Ese es un hecho puramente basado en números que es difícil de cuestionar», dijo.
¿En cuanto a alguien que siguió trabajando? No, no obtienen un crédito ni ahora ni nunca.
«Muchas veces, cuando agrega la palabra ‘empleado’ a un crédito, puedo ver dónde surge cierta confusión», dijo Williamson. Pero nuevamente, es un crédito para el empleador, no para el empleado.
Los estafadores claramente han abusado del crédito en sí, dijo Mark Steber, director de impuestos del Servicio de Impuestos de Jackson Hewitt.
«Sospecho que la mayoría de los profesionales que se ofrecen para ayudar con el crédito de retención del empleador son muy legítimos y expertos en esta área», dijo Steber.
«Pero no todos y algunos son simplemente criminales».
Los estafadores buscan todo tipo de formas de diseñar reembolsos de impuestos que no están al día, dijo, incluido el acceso incorrecto a los programas de estímulo o el abuso de un crédito fiscal que se ofreció hace varios años a los nuevos propietarios.
«Los beneficios fiscales y el efectivo asociado con ellos a veces atraen a los malos jugadores», dijo Steber.
Tal vez parezca que debería ser obvio, pero realmente no debe esperar encontrar un asesoramiento fiscal sólido y completo en Twitter o TikTok. El IRS también ha advertido sobre otros esquemas para evitar esta temporada de impuestos.
Un esquema que ahora se promueve en las redes sociales, según el IRS, alienta a las personas a usar software de impuestos para completar manualmente su propio Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos. Eliges el empleador, eliges los ingresos y creas el número ficticio para los impuestos ya retenidos de ese trabajo falso.
Según el IRS, a las personas se les dice que presenten la declaración de impuestos falsa electrónicamente con «la esperanza de obtener un reembolso sustancial, a veces hasta cinco cifras, debido a la gran cantidad de retenciones».
El contribuyente es responsable de hacer declaraciones falsas.
Sí, no es una idea inteligente.
No desea reclamar ningún crédito o reembolso de impuestos para el cual no es elegible.
El IRS emitió una advertencia related en octubre para ser «cautelosos con los esquemas anunciados y las solicitudes directas que prometen ahorros de impuestos que son demasiado buenos para ser verdad».
En algunos casos, advirtió el IRS, podría terminar exagerando sus deducciones salariales.
El IRS advirtió que los promotores están engañando agresivamente a las personas. Tienes que ser escéptico y revisar las pautas.
Si un profesional de impuestos plantea dudas sobre la exactitud de dicha afirmación y trata de advertirle que no reclame el crédito de retención de empleados, debe escuchar su consejo, según el comisionado interino del IRS, Doug O’Donnell.
“El IRS está auditando y realizando activamente investigaciones criminales relacionadas con estas afirmaciones falsas. La gente debe pensar dos veces antes de afirmar esto”, dijo O’Donnell en un comunicado.
El IRS dijo que los contribuyentes pueden informar actividades ilegales relacionadas con impuestos relacionadas con reclamos de crédito de retención de empleados en el Formulario 14242.
Si una empresa o individuo reclamó el crédito cuando ahora se da cuenta de que no debería haberlo hecho, el IRS y los profesionales de impuestos recomiendan presentar una declaración enmendada para corregir cualquier deducción salarial exagerada.
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