La Corte Suprema de los EE. UU. acordó escuchar un caso de ley fiscal histórico este otoño, destacando nuevamente la extrema complejidad en constante cambio de la ley fiscal federal. El caso pone de ease una realidad desafortunada: los empresarios necesitan un program de mitigación de impuestos con tanta urgencia como un approach financiero, un plan de sucesión o un approach patrimonial.
Y la mayoría no tiene uno. Existen de 50 a 60 estrategias comunes que pueden ayudar a reducir la tasa impositiva normal de un contribuyente, y las decisiones sobre su uso generalmente se dejan en manos de la firma de CPA del propietario. Pero las firmas de contabilidad tienden a estar muy orientadas al cumplimiento y también son muy adversas al riesgo. Eso significa que, por lo basic, no ven estas importantes decisiones financieras de la misma manera que lo haría un empresario típico o el fundador de una empresa.
Independientemente de cómo la Corte Suprema decida sobre el caso este otoño, que se refiere a si los impuestos pueden evaluarse sobre los ingresos antes de que se realice el efectivo, los dos partidos políticos, el IRS y los tribunales fiscales continuarán impulsando regulaciones que pueden consumir el 40% de un cash de trabajo de la empresa.
Suscribirse a Finanzas personales de Kiplinger
Sea un inversor más inteligente y mejor informado.
Ahorre hasta un 74%
Regístrese para recibir los boletines electrónicos gratuitos de Kiplinger
Benefíciese y prospere con los mejores consejos de expertos sobre inversiones, impuestos, jubilación, finanzas personales y más, directamente a su correo electrónico.
Benefíciese y prospere con el mejor asesoramiento de expertos, directamente a su correo electrónico.
Los dueños de negocios deben evaluar qué tan agresivos quieren ser
Con números tan grandes en juego, la única opción responsable es administrar las obligaciones fiscales de cerca. Cuán agresivamente hacerlo se convierte en un ejercicio crítico de evaluación de riesgo/recompensa para los dueños de negocios.
Las estrategias de mitigación de impuestos simplemente aprovechan la forma en que está estructurado el código fiscal federal para disminuir la cantidad de impuestos adeudados. Se dividen en cuatro grandes categorías:
- Estructuración de entidades. Estrategias relativas a la forma en que se constituye legalmente, se lleva a cabo, se distribuyen los ingresos y se grava su entidad comercial.
- Gastos antes de impuestos. Estrategias enfocadas en asegurar que los gastos adecuados y la compensación se paguen con dólares antes de impuestos menos costosos.
- Renta libre de impuestos. Formas de generación de rentas que por legislación o reglamento estén libres de tributación.
- Acumulación de riqueza. Estrategias que pueden permitir que los activos se aprecien/acumulen con impuestos reducidos o diferidos.
La mayoría requiere una proactividad significativa por parte del contribuyente (como hacer una contribución, comprar un activo, renovar una inversión, and so forth.). La mayoría también tiene algún nivel de riesgo de cumplimiento del IRS.
¿Cómo evaluar ese riesgo? Lo primero que les digo a los dueños de negocios interesados en minimizar sus obligaciones tributarias es que, si bien la palabra “agresivo” es algo que la mayoría de los contadores no quieren escuchar, también es una palabra que nunca encontrará en el código tributario. En cambio, la palabra que más importa es «authorized». ¿Lo que está haciendo está dentro del alcance de la ley y tiene la documentación para probarlo?
La importancia de los ahorros potenciales podría justificar el riesgo de auditoría
Algunas estrategias, por ejemplo, son conocidos irritantes para el IRS y hacen que analicen más detenidamente una declaración determinada. Eso generalmente significa una auditoría y, obviamente, no todos los dueños de negocios quieren que ese proceso sea más probable. Sin embargo, los ahorros potenciales significativos pueden ser suficientes para justificar el tiempo y los gastos potenciales del cumplimiento de la auditoría.
Para encontrar recursos que puedan ayudar a desarrollar de manera proactiva estrategias sofisticadas de mitigación de impuestos, hable con otros propietarios de empresas que conozca que piensen sobre el riesgo y la recompensa de manera equivalent a como usted lo hace. Vea lo que están haciendo y con quién han trabajado para desarrollar su enfoque.
Al remaining, es el contribuyente, no su contador, quien tiene que tomar la iniciativa para reducir su factura fiscal. Usar (o renunciar) a una estrategia de mitigación de impuestos no es una cuestión contable sino una decisión empresarial.
Si bien puede parecer contradictorio, los movimientos de la administración Biden para expandir los fondos para la aplicación del IRS pueden reducir el costo de las estrategias proactivas de mitigación de impuestos. Para aquellos que probablemente ya serán objeto de auditoría, hay pocos incentivos para evitar las estrategias desencadenantes de auditoría.
Toda esta acción del IRS pondrá a más dueños de negocios en un estado de ánimo combativo. Y dado eso, es possible que sea más común ver a los dueños de negocios trabajando más duro para mantener una mayor parte de las ganancias de su empresa.
Este artículo fue escrito y presenta las opiniones de nuestro asesor colaborador, no del equipo editorial de Kiplinger. Puede verificar los registros de los asesores con la SEC o con FINRA.
