A medida que las reuniones navideñas y los obsequios de fin de año pasan a primer plano, aquí hay algunas cosas que los inversores en criptomonedas deben tener en cuenta.
La planificación y preparación de impuestos criptográficos están recibiendo mucha atención ya que recientemente se cerró el período de comentarios del IRS sobre los cambios regulatorios propuestos, pero eso es solo una parte de la historia. A medida que la temporada navideña se acerca cada día, seguramente habrá conversaciones de mesa sobre todo tipo de temas, y las criptomonedas sin duda estarán entre ellas. En los últimos años, reflejando el dramático aumento y caída de los precios y el sentimiento del mercado, los inversores y defensores de las criptomonedas han sido celebrados o ridiculizados en tales ocasiones. Este año no será diferente, con múltiples historias relacionadas con las criptomonedas en los titulares, que incluyen cómo la recuperación de los precios de las criptomonedas podría afectar las contribuciones caritativas y otras estrategias de planificación fiscal de fin de año.
Específicamente, el año pasado ha sido tumultuoso para el espacio criptográfico y quienes participan en él, ya sea como inversor, desarrollador o empresario. Por un lado, la continuación de los niveles de precios más bajos, combinada con el drama recientemente concluido de la prueba de FTX, ha puesto un manto negativo sobre el espacio. Las medidas enérgicas regulatorias y las declaraciones públicas seguramente reavivarán las preguntas sobre si todo el espacio es una estafa gigante, y las investigaciones incluso sobre empresas bien consideradas como PayPalPYPL no están ayudando a la óptica del sector. Por otro lado, la rápida adopción de blockchain y herramientas de tokenización por parte de varias instituciones bancarias TradFi en EE. UU. y en el extranjero, junto con la probabilidad cada vez mayor de un ETF de ETHETH y BTCBTC, son avances positivos desde cualquier definición.
Echemos un vistazo a los temas y tendencias que los inversores en criptomonedas deberían estar preparados para discutir durante las próximas vacaciones.
Por qué la SEC está demandando a todos
Decir que la SEC ha asumido un papel activo en las acciones de cumplimiento durante el año pasado sería quedarse corto. Especialmente confuso para algunos podría ser el cambio aparentemente rápido de enfoque, desde un enfoque de no intervención durante años, a uno que aparentemente toma medidas enérgicas contra todos los actores del mercado. Los inversores y los veteranos de la industria de la criptografía conocen bien los detalles que impulsan estas acciones, pero para los de afuera puede parecer un misterio. Afortunadamente o no, dependiendo de la perspectiva, las razones que sustentan este aparente cambio de rumbo se pueden resumir en unas pocas afirmaciones.
La SEC y otros reguladores y formuladores de políticas estadounidenses fueron tomados por sorpresa (algunos dirían que estaban avergonzados) tanto por el espectacular colapso de FTX como por la percepción de que la política estadounidense había sido influenciada por la empresa. Aunque el momento de estas acciones de cumplimiento puede catalogarse como coincidente, la realidad es que, alentados por llamados de todo el mercado, los reguladores han adoptado un enfoque mucho más proactivo. Otra razón por la que la SEC parece estar involucrada en todas las acciones de cumplimiento es que otros organismos y agencias regulatorias han pasado a un segundo plano en el desarrollo de estándares autorizados. La excepción a esto es el IRS, que ha ampliado y perfeccionado continuamente las directrices fiscales relacionadas con las criptomonedas.
Mientras tanto, sin embargo, parece que la SEC seguirá siendo el principal regulador en este espacio, por lo que los titulares negativos pueden seguir dominando los medios.
Cómo la recuperación de precios afecta las estrategias de planificación fiscal
Los inversores en criptomonedas tienen motivos para celebrar a medida que 2023 entra en la recta remaining y los precios se han recuperado en todos los ámbitos. En concreto, Bitcoin ha subido un 60% en 2023, ubicándose como uno de los activos con mejor rendimiento de 2023. Además de la buena noticia obvia de que estos aumentos de precios son para los inversores, también tiene implicaciones para la planificación fiscal de fin de año y las donaciones caritativas.
La recolección de pérdidas fiscales para las criptomonedas es una práctica en la que, en pocas palabras, los inversores venden monedas, tokens o NFT que han caído por debajo de donde se compraron (foundation de costo) para reconocer esas pérdidas. Específicamente para las criptomonedas, las reglas de venta de lavado no se aplican (todavía), por lo que si los inversores creen en el proyecto a largo plazo, estos mismos criptoactivos se pueden recomprar sin más complicaciones fiscales. Estas pérdidas cosechadas se pueden utilizar para compensar otros ingresos sujetos a impuestos.
Las contribuciones caritativas relacionadas con las criptomonedas han seguido aumentando, y con los criptoactivos aumentando significativamente desde los mínimos de principios de 2023, esto podría provocar un aumento en los inversores que buscan donar/contribuir con criptoactivos. Los inversores que deseen hacerlo deben recordar que contribuir con criptomonedas puede generar algunos requisitos adicionales de presentación y cumplimiento. Para contribuciones por un valor exceptional a $500, el contribuyente debe completar y presentar el Formulario 8283. Si el contribuyente desea donar más de $5,000 en criptomonedas, deberá someterse a una tasación que cumpla con los requisitos del IRS o renunciar a la contribución caritativa.
El próximo año estará lleno de acción
Si los inversores y observadores del mercado pensaron que el año pasado (o varios) estuvo lleno de acción, la conversación se volverá aún más intensa durante el próximo año. Entre varias leyes sobre monedas estables que se han presentado en el Congreso, el IRS está intensificando aún más sus esfuerzos a medida que se conectan a los criptoactivos, los bancos y administradores de activos más grandes del mundo invierten fuertemente e implementan productos basados en blockchain, y empresas como el lanzamiento de PayPal. Las monedas estables están definitivamente llenas.
Además, a medida que las conversaciones sobre los activos tokenizados hayan evolucionado para incluir usos más cotidianos, y a medida que los malos actores como los de FTX sean llevados ante la justicia, la confianza del mercado en estos activos seguirá aumentando.
No importa lo que suceda con un proyecto, moneda o token específico, parece claro que la tendencia de blockchain y tokenización de activos llegó para quedarse.
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