Invertir en criptomonedas se ha vuelto cada vez más popular entre los inversores de todo el mundo. Sin embargo, con el surgimiento de esta nueva clase de activos, las leyes fiscales también han evolucionado para cubrir las actividades de inversión relacionadas con las criptomonedas. Como resultado, todo criptoinversor debe conocer las normas fiscales y sus implicaciones en sus actividades de inversión.
Una forma en que los inversores intentan aprovechar las oportunidades fiscales es a través de la recolección de pérdidas fiscales. Sin embargo, al hacerlo, también deben estar familiarizados con las reglas de venta de lavado y cómo se aplican a su país para garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales.
¿Qué es una venta de lavado?
Una venta ficticia ocurre cuando vende un activo con pérdida y recompra el mismo activo o un activo sustancialmente idéntico dentro de los 61 días, 30 días antes y después de la venta del activo. Los contribuyentes realizan ventas de lavado para reducir el monto complete a pagar como impuesto.
Para frenar la forma en que los comerciantes utilizan las ventas ficticias para reclamar beneficios fiscales, el Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (IRS) estableció reglas de venta ficticia que impiden que los contribuyentes vendan sus valores con pérdidas y los recompren dentro de los 30 días anteriores y posteriores a la venta.
¿Cómo funciona una venta de lavado?
Los inversores llevan a cabo ventas ficticias como parte de su estrategia de recolección de pérdidas fiscales para reducir su obligación fiscal common. Al llevar a cabo la recolección de pérdidas fiscales, los inversores utilizan sus pérdidas de capital para compensar las ganancias de capital en un año fiscal. El proceso requiere vender sus activos o valores con una pérdida de cash para compensar las ganancias de money. Hacer esto permite a los inversores reducir la cantidad que deben pagar como impuesto.
Por ejemplo, digamos que compra 20 acciones de una empresa a una tasa de $200 por acción, y el precio de la acción se lower y cae a $180. Si vende el activo, obtendrá una pérdida de $400. Es una venta ficticia si vuelve a comprar el mismo activo o un activo sustancialmente equivalent dentro de los 30 días anteriores y posteriores a la venta.
Por implicación, no podrá reclamar la pérdida de $400 en su declaración de impuestos. Dado que la pérdida ya se considera lavada, no puede usarla para compensar las ganancias en ese año fiscal. La pérdida, en cambio, se suma a la base de costo de las acciones recompradas, que será de $400 más la cantidad que compró.
¿Cómo se aplica la regla de venta de lavado a la inversión en criptomonedas?
Diferentes países tienen reglas específicas que afectan las ventas de lavado. La forma en que se interpretan las reglas y el estado de la regulación de las criptomonedas en el país determina cómo estas reglas afectan a las criptomonedas, lo que significa que las reglas de venta ficticia se aplican a las criptomonedas de manera diferente.
El Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos actualmente considera las criptomonedas como propiedades en lugar de valores. Como resultado, no se ven afectados por las reglas de venta de lavado. Hay discusiones en curso sobre la extensión de la regla para incluir las criptomonedas, pero siguen sin tener éxito. Hasta que tales reglas cubran las criptomonedas, puede ser seguro vender criptomonedas con pérdidas y volver a comprarlas dentro de los 30 días y aún así poder registrar la pérdida a efectos fiscales.
En Australia, no puede vender un activo con pérdidas y comprar el mismo activo para obtener un beneficio fiscal en cualquier momento. La Oficina de Impuestos de Australia (ATO) no fomenta las ventas ficticias y advierte que los contribuyentes que participan en ellas corren el riesgo de enfrentar acciones de cumplimiento y sanciones. Esta regla también afecta a las criptomonedas de alguna manera.
Comprenda las leyes fiscales de su país
Las reglas de venta de lavado a veces no son sencillas, y la interpretación de las leyes fiscales puede ser un desafío. Sin embargo, aún debe intentar comprender las normas fiscales en su país o jurisdicción y cómo se aplican y afectan sus inversiones en criptomonedas.
Emplear los servicios de un profesional de impuestos puede ayudarlo a identificar posibles ventas de lavado y emplear estrategias efectivas para aprovecharlas al máximo o evitarlas por completo, según las leyes fiscales de su país.
