El año pasado fue feo para las criptomonedas.
Incluso antes de la desaparición de FTX y otros intercambios de criptomonedas que desde entonces se declararon en bancarrota, se destacó la criptografía. Para muchos inversores, el escándalo de FTX coronó un desastroso 2022 que los llevó a reducir sus pérdidas en criptomonedas como Bitcoin y Ethereum.
A medida que avanza la temporada de impuestos, es posible que se pregunte si puede deducir esas pérdidas de las ganancias de cash que obtuvo durante el año. O si tuvo la suerte de ganar dinero invirtiendo en activos criptográficos o relacionados con las criptomonedas, es posible que se pregunte si tiene que informarlo al Servicio de Impuestos Internos.
Esto es lo que debe saber al preparar sus impuestos:
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Declaración de impuestos temporada 2023:Lo que debe saber antes de declarar sus impuestos
¿Necesitas reportar criptomonedas en impuestos?
Sí.
El IRS requiere que los contribuyentes informen «todos los ingresos relacionados con activos digitales» en su declaración federal de impuestos sobre la renta de 2022. Los activos digitales, según la definición del IRS, incluyen no solo criptomonedas sino también tokens no fungibles (NFT) y monedas estables.
En su formulario de impuestos 1040, el que se usa para declarar los ingresos individuales, deberá responder «sí» o «no» a la siguiente pregunta:
«En algún momento durante 2022, ¿usted: (a) recibió (como recompensa, premio o pago por bienes o servicios) o (b) vendió, intercambió, regaló o de otra manera se deshizo de un activo digital (o una interés en un activo digital)?»
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Si retuvo un activo electronic en 2022 pero no compró más ni vendió nada o lo transfirió a otra cuenta, generalmente no tiene que responder que sí, de acuerdo con las instrucciones del IRS.
Sin embargo, si vendió algún activo electronic, ya sea con pérdidas o con ganancias, debe responder afirmativamente a la pregunta y usar el formulario 8949 para registrar su ganancia o pérdida de funds. También debe marcar Sí y completar el formulario si adquirió nuevos activos digitales durante el año. Eso puede incluir activos digitales que haya recibido como forma de compensación en 2022.
Formulario 8949
El formulario 8949 es lo que usará para registrar cualquier transacción que haya realizado por activos que podrían generar una ganancia o pérdida de funds. Eso incluye activos digitales, acciones, bonos y más. Entonces, si, por ejemplo, compró Bitcoin en algún momento durante 2022, deberá registrarlo en el formulario. Del mismo modo, si vendió Bitcoin durante el año, lo registrará en el formulario.
El formulario se divide en dos partes: transacciones que involucran bienes de funds a corto plazo y bienes de cash a largo plazo. Los activos de money a corto plazo son aquellos que tuvo por menos de un año y se gravan a una tasa más alta que los activos a largo plazo.
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Una vez que ingrese todas sus transacciones, podrá calcular sus ganancias o pérdidas totales a corto y largo plazo que informa en el Anexo D de su 1040.
¿Debo presentar el formulario 8949 o el Anexo D?
Si solo adquirió nuevos activos de funds el año pasado, pero no vendió ninguno de los activos que tenía en ningún momento en 2022, es posible que solo deba completar el formulario 8949. Sin embargo, si vendió algún activo, deberá completar el formulario 8949 y el Anexo D.
¿Puede reclamar pérdidas criptográficas en los impuestos?
Sí, pero hay límites.
Al igual que con cualquier activo de money, puede deducir hasta $3,000 al año, o $1,500 si está casado y presenta una declaración por separado, en pérdidas de cash para compensar sus ganancias. O si no tuvo ganancias, puede deducir $3,000 de su ingreso ordinario.
Si sus pérdidas totales fueron más de $ 3,000, puede transferirlo infinitamente para aplicarlo a sus futuras declaraciones de impuestos.
Elisabeth Buchwald es corresponsal de finanzas personales y mercados para United states Right now. Usted puede Fsíguela en Twitter @BuchElisabeth y suscríbete a nuestro boletín Day by day Money aquí
