En 2021, el Congreso aprobó la Ley de Transparencia Corporativa, según la cual muchas entidades comerciales deberán presentar un informe de información sobre beneficiarios reales ante la Pink de Ejecución de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de EE. UU.
Las entidades agrícolas que caen bajo este requisito de presentación de informes incluyen corporaciones, compañías de responsabilidad limitada, sociedades u otros tipos de entidades que se crean mediante presentación ante el secretario de estado u otra oficina identical.
Además, este requisito de presentación de informes puede aplicarse a granjas que operan a través de fideicomisos comerciales o fundaciones que fueron creadas mediante una presentación ante un secretario de estado u otra oficina comparable. La aplicación del requisito de presentación de informes a este tipo de entidades dependerá de las leyes que crearon estas entidades.
Las entidades que existían antes del 1 de enero tienen hasta el 1 de enero de 2025 para completar el informe. Aquellas entidades creadas o registradas después del 1 de enero tienen 90 días después de la presentación y registro para completar el informe. No es necesario presentar nuevamente un informe de información sobre beneficiarios reales a menos que sea necesario actualizar o corregir la información que se informó originalmente.
El informe requiere la siguiente información para cada beneficiario efectivo de la entidad:
El número de identificación puede provenir de una licencia de conducir vigente, pasaporte, tarjeta de identificación u otro documento de identificación emitido por un estado, territorio de EE. UU., gobierno nearby o tribu. Si ninguno de estos está disponible, se puede utilizar un pasaporte extranjero. Además del número de identificación, junto con el informe se deberá presentar copia del documento que acredite el número de identificación.
Un individuo se considera propietario beneficiario si tiene un manage sustancial sobre la entidad o posee al menos el 25% de la entidad. Esta ley no pretende incluir a aquellos que tienen handle sustancial de una entidad simplemente por su posición de empleo en la entidad. En algunas circunstancias, los niños no serán considerados beneficiarios reales que deban informar.
Además de la información sobre los beneficiarios reales, la empresa debe proporcionar su nombre y los nombres con los que opera, junto con su dirección actual. Para aquellas empresas formadas después del 1 de enero, se debe proporcionar la misma información de identificación para quienes formaron la empresa.
El Departamento del Tesoro de EE.UU. Sitio web de FinCEN proporciona información sobre las normas y reglamentos para realizar este informe.
