Cuando las criptomonedas alcanzaron su punto máximo en noviembre de 2021, los clientes de FTX pensaron que poseían alrededor de 20 mil millones de dólares en activos digitales. Pero según un testigo experto en el juicio penal de Sam Bankman-Fried el miércoles, las billeteras digitales del intercambio tenían más cerca de una cuarta parte de eso.
Peter Easton, profesor de contabilidad de Notre Dame Alumni, que se especializa en análisis de estados financieros, descubrió que las billeteras digitales de FTX contenían cerca de $5 mil millones en criptomonedas cuando la industria floreció y el precio de Bitcoin tocó los $69,000.
«Hay mucho menos dinero en las carteras criptográficas del que debería haber», dijo, y agregó que «datos mucho más finos» registrados en blockchain hicieron que su evaluación fuera sólida en comparación con el seguimiento del flujo de depósitos fiduciarios de los clientes de FTX.
El profesor llevó a cabo su investigación en Alameda Investigate y FTX a instancias de los fiscales. La evaluación de Easton aprovechó extractos bancarios, una foundation de datos FTX «gigantesca», documentos de prestamistas e información pública registrada en «la cadena de bloques», dijo en un tribunal de Manhattan.
Entre varios gráficos presentados al jurado el miércoles por la mañana, uno se centró únicamente en los depósitos criptográficos de los clientes de FTX. El gráfico compara los saldos en cadena de las llamadas billeteras de «barrido» de FTX con los saldos de los clientes en la foundation de datos del intercambio.
Al describir cómo se acreditaban las cuentas FTX al depositar criptomonedas, Easton dijo que cada cliente tenía una dirección de billetera electronic que pertenecía a su cuenta. Cuando depositaban fondos, eran transferidos a otra billetera que agrupaba los fondos de los clientes, explicó.
Según la investigación de Easton, en ningún momento desde enero de 2021 las billeteras digitales de FTX contuvieron fondos que coincidieran con el whole combinado de lo indicado en las cuentas de los clientes. Consistentemente por detrás por miles de millones de dólares, los datos se extendieron hasta octubre de 2022.
Menos de una semana antes de que el imperio criptográfico de Bankman-Fried se desmoronara, los saldos totales de las cuentas de los clientes de FTX parecían ser de 11.400 millones de dólares. En realidad, las billeteras digitales del intercambio contenían poco más de mil millones de dólares en criptomonedas, según el trabajo de Easton.
Al remaining, “debieron haber sido fondos de clientes” gastados por Alameda, que tenía un complete de 57 cuentas en FTX, que podrían acumular saldos negativos. En mayo de 2022, por ejemplo, el análisis de Easton encontró que las cuentas de Alameda tenían saldos negativos en FTX por un overall de 12.600 millones de dólares.
El experto contable dijo el miércoles que se ha especializado en investigar cómo «penetrar» los estados financieros durante aproximadamente 40 años, lo que significa que ha estado haciendo este trabajo más tiempo del que Bankman-Fried o cualquier otro acusado en el juicio ha estado vivo.
El ex magnate de las criptomonedas está luchando contra siete cargos de fraude y conspiración que surgen del colapso de FTX el año pasado. Bankman-Fried está acusado de robar miles de millones de dólares en efectivo y criptomonedas de su ahora desaparecido intercambio a través de Alameda Analysis para gastarlos como quisiera. Se declaró inocente de todos los cargos.
Mientras se presentaba al jurado, Easton mencionó que una vez había trabajado para desenredar las finanzas de Enron después de que la compañía de energía quebró en 2007. En distinct, el precise director ejecutivo de FTX, John Jay Ray III, tomó las riendas de Enron durante su proceso de quiebra. .
No hace falta decir que un intento de los abogados defensores de Bankman-Fried en septiembre de excluir el testimonio de Easton resultó infructuoso. El juez de distrito estadounidense Lewis Kaplan concluyó que la evaluación del contador de FTX y Alameda no equivaldría a una «narración inadecuada» sino que sería «el producto de conocimientos especializados y una metodología confiable».
Editado por Stacy Elliott.
