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Todavía hay muchas preguntas en torno a los impuestos y la declaración de impuestos sobre las transacciones de criptomonedas.
Nueva York
cnn
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Si es un inversor en criptomonedas o le han pagado en bitcoins u otras criptomonedas por sus servicios, tendrá que declarar sus transacciones sujetas a impuestos en su declaración de impuestos de 2023, que para la mayoría de las personas vence el 15 de abril.
Y, no es de extrañar, también está obligado a pagar impuestos sobre cualquier ingreso o ganancia que haya recibido de sus criptoactivos el año pasado.
El problema es que todavía hay dudas en torno a las reglas para la declaración de impuestos y los cálculos necesarios en esa declaración.
Si bien se suponía que 2023 sería el año, por ejemplo, en el que los requisitos de informes de terceros entraron en vigor para que las plataformas de corretaje de criptomonedas informen sobre las transacciones de sus clientes al IRS, el IRS ha Haga una pausa en la aplicación de esas reglas hasta que el Tesoro emita sus regulaciones finales, dijo Miles Fuller, director senior de la firma de asesoría fiscal sobre criptomonedas TaxBit. Batán Anteriormente trabajó en el IRS como abogado senior especializado en emisiones de moneda digital.
A pesar de la suspensión temporal de la ejecución, es posible que haya recibido formularios de impuestos de algunos terceros. Pero incluso si no lo hizo, todavía está en apuros para ser honesto con el IRS sobre sus transacciones criptográficas. “Aún corresponde a usted asegurarse de informar la información”, dijo Fuller.
Para empezar, eso significa responder la pregunta en la primera página de su formulario de impuestos federales 1040 que pregunta: “En algún momento durante 2023, usted: (a) recibió (como recompensa, premio o pago por propiedad o servicios) o (b) vender, intercambiar o disponer de otro modo de un activo electronic (o de un interés financiero en un activo digital)?”
Responda «sí» si esas descripciones reflejan la naturaleza de sus transacciones criptográficas. Pero puede responder “no” si todo lo que hizo fue comprar o seguir teniendo un activo electronic o simplemente transfirió activos digitales de una de sus cuentas a otra, porque esos no son hechos imponibles.
Si un empleador o cliente le pagó criptomoneda: Deberá impuestos sobre la renta por ese pago, cuyo valor está determinado por el precio de esa criptomoneda el día en que le pagaron, señaló Fuller. Si bien la criptomoneda no es moneda de curso authorized, a efectos de compensación se grava como si hubiera recibido el pago en dólares. Es posible que la entidad que le pagó le haya enviado un formulario W2 si es un empleador habitual o un formulario 1099 si es un contratista o trabajador independiente.
Si vendiste criptomonedas en 2023: Debe calcular si tuvo una ganancia o pérdida de cash. En otras palabras, ¿cuál fue la diferencia entre el valor de su criptografía el día que la compró (es decir, su foundation de costo) y el día que la vendió?
Si perdió dinero, puede utilizar esa pérdida de money para compensar cualquier ganancia de capital que haya obtenido el año pasado, incluso si proviene de la venta de otro valor u otro. propiedad, como una acción o una casa. Una vez que haya compensado las ganancias que tuvo, si aún le quedan pérdidas, puede usarlas para compensar el impuesto adeudado sobre hasta $3,000 de sus ingresos ordinarios en 2023. Cualquier pérdida restante que quede más allá de esa cantidad se puede trasladar y aplicados en ejercicios fiscales futuros.
Recuerde también que si vendió bitcoins en 2022 durante el llamado invierno criptográfico, es posible que haya registrado una gran pérdida de capital y pueda aplicar lo que no pudo usar en sus impuestos de 2022 en su declaración de 2023.
Si, en cambio, ganó dinero con la venta o el intercambio de su criptografía el año pasado, obtuvo una ganancia de capital. Si mantuvo ese activo electronic durante menos de un año, se considera una ganancia a corto plazo y se gravará con las tasas impositivas ordinarias sobre la renta. Si lo mantuvo durante más de un año, es una ganancia a largo plazo y se le aplicarán impuestos a la tasa más baja sobre ganancias de capital, que, para la mayoría de las personas, oscila entre el % y el 15%, dependiendo de sus ingresos.
Si utilizó criptomonedas para comprar un bien o servicio: Digamos que compraste un auto con bitcoin el año pasado. Si valió más de $10,000, el concesionario de automóviles presentará ante el IRS un Formulario 8300 informando su transacción.
Y es posible que deba informar una ganancia o pérdida de money en la transacción. Digamos que un cliente o empleador le paga $10,000 en bitcoins. Eso se declara como ingreso. Luego digamos que $10,000 crecen a $20,000 y los usas para comprar un auto. También tendrás que declarar una ganancia de cash de $10,000 ($20,000-$10,000).
Si donaste criptomonedas a una organización benéfica: El valor se basa en el precio de la criptografía el día en que se produjo la transacción. Pero si estima que el valor es excellent a $5,000, debe pagarle a un tasador calificado para que calcule oficialmente el valor de su donación tal como lo haría con la mayoría de las otras donaciones de propiedad individual de más de $5,000, dijo Fuller. “Si no obtienes la tasación, no puedes tomar la deducción”, dijo.
En enero de este año, la Comisión de Bolsa y Valores finalmente dio luz verde para la cotización y negociación de 11 fondos cotizados en bolsa de bitcoins, o ETF.
Actualmente, si posee criptomonedas directamente, se trata como propiedad particular a efectos fiscales. Pero si make your mind up exponerse a bitcoin a través de un ETF, no será propietario directo del mismo y el ETF tributa como un producto financiero regulado por la SEC.
Entonces, si compra un ETF de bitcoin este año, usted y el IRS recibirán un formulario del corredor de bolsa donde alberga su cuenta ETF informando sobre sus transacciones durante 2024.
Lo que aún no está claro es si, al poseer un ETF de bitcoin, deberá marcar «sí» en la primera pregunta sobre activos digitales en su formulario 1040, ya que no será propietario directo del mismo, dijo Fuller.
Quizás para enero próximo, cuando comience la temporada de presentación de declaraciones para el año fiscal 2024, tengamos una respuesta.
