La planificación fiscal de las criptomonedas siempre debe ser una prioridad
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A medida que 2023 entra en el último tramo, los inversores en criptomonedas se enfrentan a un torbellino de actividad que puede ser una combinación de emocionante, agotadora y financieramente importante. El juicio de FTX fue un evento lleno de publicidad, con testimonios de prácticamente todos los empleados de más alto rango, el propio Samuel Bankman-Fried y múltiples testigos expertos. Repetir el espectacular colapso de FTX, así como las múltiples acusaciones formuladas contra Bankman-Fried, no ha hecho nada para tranquilizar a los inversores sobre la veracidad de la regulación y legislación sobre criptomonedas. Con Bankman-Fried declarado culpable de todos los cargos, la única especulación que queda se limita a la sentencia, que tendrá lugar en marzo de 2024.
Al mismo tiempo, el panorama más amplio de los criptoactivos ha seguido avanzando, siendo HSBCHBA el último gran banco TradFi en unirse al mundo de la tokenización. Específicamente, el banco anunció recientemente una iniciativa que permitirá a los clientes e inversores tokenizar las tenencias físicas para facilitar el comercio. Además, aunque la espuma de la IA parece haberse calmado desde el debut de ChatGPT a finales de 2022, los anuncios recientes han reavivado el entusiasmo sobre cómo las empresas de blockchain, criptoactivos y IA podrían trabajar juntas.
Sin embargo, en el fondo de todo esto se vislumbra la próxima temporada de impuestos y los inversores en criptomonedas se encuentran una vez más en el tema de conversación y debate. Echemos un vistazo a algunos de los (muchos) elementos que los inversores en criptomonedas deben tener en cuenta a medida que la planificación y preparación fiscal se aceleran.
Regalos caritativos
Con la reciente recuperación del precio de bitcoin y otros criptoactivos, así como el hecho de que el 46% de los millennials y el 21% de la Generación Z poseen criptomonedas, la realidad es que las contribuciones a las criptomonedas aumentarán. A medida que docenas de instituciones agreguen la capacidad para que las personas realicen contribuciones en criptoactivos, la planificación fiscal de este proceso solo será más importante en el futuro.
Respecto a los criptoactivos existe un aspecto singular que los contribuyentes deben tener en cuenta tanto antes de realizar el aporte, como durante el proceso de declaración fiscal. Dado que los criptoactivos no se consideran universalmente propiedades fácilmente valorables, esto deja a los contribuyentes con otro component a considerar. Para contribuciones por un valor outstanding a $500, el contribuyente debe completar y presentar el Formulario 8283. Si el contribuyente desea donar más de $5,000 en criptomonedas, deberá someterse a una tasación que cumpla con los requisitos del IRS o renunciar a la contribución caritativa.
Los requisitos de información
Dejando de lado por el momento algunos de los cambios inminentes en la declaración de impuestos que se avecinan en formas de informes de corredores y similares, incluso el comercio y la inversión en criptomonedas relativamente sencillos pueden generar una avalancha de requisitos en los formularios de impuestos. Cuando un contribuyente dispone de tenencias de criptomonedas negociando, intercambiando o comercializando estos criptoactivos, estas transacciones y las ganancias/pérdidas asociadas deben declararse en el Formulario 1040, Anexo D. Además, si hay discrepancias que deben conciliarse entre el Formulario 1099 -B (enviado a inversores desde bolsas y plataformas comerciales) y Anexo D, esto podría requerir la presentación del Formulario 8949.
Esto sin mencionar que el IRS busca activamente más información de los contribuyentes preguntando sobre la actividad criptográfica en la página 1 del 1040, así como la posibilidad de que ciertas NFT sean gravadas con la tasa impositiva cobrable más alta en comparación con las ganancias de funds o como eventos de ingresos ordinarios. . Además, el IRS ha dejado muy clara la posición que está adoptando. Además de los $28 mil millones proyectados en ingresos que se recaudarán relacionados con los impuestos a las criptomonedas, el IRS continúa destacando las acciones que se están tomando para garantizar un mayor cumplimiento de las criptomonedas.
El IRS se centra en las criptomonedas
El IRS, como es su competencia, busca garantizar que todos los contribuyentes estadounidenses cumplan plenamente con las leyes tributarias existentes, pero hay ciertas áreas donde el IRS prioriza las acciones de cumplimiento y recaudación. Las empresas que solo operan en efectivo, las personas con una alta red laboral y muchas otras áreas económicas tradicionalmente han sido objeto de un escrutinio mayor de lo typical por parte del IRS. No debería sorprender que los criptoactivos sigan ocupando un lugar destacado en la mente de los agentes y los líderes del IRS.
Específicamente, la Campaña de Cumplimiento de Moneda Virtual recientemente lanzada continuará y potencialmente aumentará las acciones de cumplimiento después de que una revisión inicial mostró que el 75% de los contribuyentes estadounidenses no cumplían con respecto a los informes sobre criptomonedas. Además de los esfuerzos destinados a aumentar el cumplimiento de los contribuyentes estadounidenses con respecto a las actividades nacionales, el IRS también ha identificado cientos de posibles no declarantes del FBAR con un saldo promedio de $1,4 millones.
No importa cómo vean la situación los inversores en criptomonedas, el IRS está dispuesto a mantener y aumentar los esfuerzos de cumplimiento de las criptomonedas en el futuro.
Es posible que la preparación y planificación de impuestos no se considere la parte más interesante del espacio criptográfico, pero es esencial que los inversores criptográficos sigan haciendo de esto una prioridad.
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