Write title like a web optimization skilled about Hacer negocios en Israel: cómo ganar dinero y conservar la mayor parte

Es perfectamente posible ganar dinero en Israel y quedarse con la mayor parte. Según la OCDE, los ingresos fiscales israelíes ascendieron al 32,2 % del PIB en 2021, lo que superó el promedio de la OCDE del 34,1 %. Probablemente esté haciendo negocios sujetos a impuestos en Israel si realiza actividades comerciales en Israel u opera en Israel a través de un agente que puede comprometerlo. Los tratados fiscales de Israel y el Instrumento Multilateral de la OCDE perfeccionan estos criterios para las empresas extranjeras.

Tasas de impuestos comerciales

Para 2023, la tasa impositiva regular de la empresa es del 23%. La tasa frequent de impuestos sobre dividendos es del 30 % al 33 % para el 10 % o más de los accionistas y del 25 % al 28 % para otros accionistas, lo que da como resultado una carga fiscal combinada sobre las utilidades corporativas distribuidas del 42,25 % al 48,41 %, sujeto a cualquier impuesto tratado.

Los ingresos preferentes obtenidos por empresas industriales o tecnológicas preferidas están sujetos a un impuesto de sociedades del 7,5 % en el área de desarrollo A y del 16 % en el resto de Israel. Los dividendos generalmente se gravan al 20%. La carga fiscal combinada resultante sobre las ganancias distribuidas es generalmente del 26% al 32,8%, sujeta a cualquier tratado fiscal. Las tasas más bajas son posibles para ciertas grandes empresas con ingresos anuales superiores a NIS 10 mil millones. También se encuentran disponibles subvenciones para I+D, normalmente del 50 %.

La tasa estándar del IVA es del 17%.

Acuerdos internacionales: Israel tiene tratados de impuestos sobre la renta con 60 países, incluido el Reino Unido.

Israel es parte de los acuerdos de intercambio de información FATCA de EE. UU. y CRS de la OCDE.

Israel tiene acuerdos de libre comercio con EE. UU., la UE, el Reino Unido, Canadá, Colombia, la Asociación Europea de Libre Comercio, México, Panamá, Corea del Sur, Turquía, Emiratos Árabes Unidos y Ucrania.

Instituto Nacional de Seguros (Seguridad Social)

Las tarifas NII incluyen:

• empleados residentes: 3,5%-12%
• Empleadores de empleados residentes: 3,55%-7,6%
• autónomos: 5,97%- 17,83% (52% es deducible de impuestos)
• No funciona: 9,61%-12% (52% es deducible de impuestos)
• Pago mensual si no hay ingresos: NIS 194.

Lo anterior está sujeto a cualquier tratado de seguridad social aplicable (“totalización”).

• Érase una vez: Los nuevos residentes y los residentes mayores que regresan (vivieron en el extranjero durante 10 años) generalmente están exentos del impuesto israelí sobre los ingresos de fuentes no israelíes durante 10 años. La exención NO se aplica a los ingresos por trabajo realizado en Israel.

Los olim también disfrutan de una exención de cinco a 20 años con respecto a los intereses de los depósitos a plazo en moneda extranjera Patach de tres meses o más en un banco israelí. Con ingresos de fuente israelí, los olim reciben créditos personales adicionales que reducen los impuestos en 235 NIS, o 705 NIS por mes durante cuatro años y medio.

• Expatriados extranjeros en Israel: Los tratados fiscales de Israel a veces otorgan una exención del impuesto sobre la renta para los empleados residentes en esos países pero que trabajan en Israel.

De lo contrario, los no residentes que trabajen en Israel legalmente en su campo de especialización para un empleador como «expertos extranjeros» a los que se les pague al menos 14 300 NIS por mes pueden disfrutar de deducciones por gastos de alojamiento y gastos diarios de NIS 350 por hasta 12 meses, siempre que son invitados por un empleador israelí que no es una agencia de empleo.

• Registros fiscales: Una empresa debe registrarse a efectos fiscales israelíes tan pronto como comience la actividad empresarial.
• Paga impuestos sobre la marcha: Cada año, una empresa o inversionista recibirá demandas para pagar el IVA, los impuestos sobre la nómina, el impuesto sobre la renta y las cuotas de impuestos sobre las ganancias (mikdamot).
• Papeleo esencial: Existen reglas estrictas de contabilidad y facturación al cliente, y se debe usar program israelí aprobado o libros impresos.

Empleados y autónomos

Los asalariados y autónomos pagan impuestos a tipos que llegan hasta el 50%.

Una vez que los empleados han trabajado de tres a seis meses en una empresa, tienen derecho a una pensión obligatoria y a una indemnización por despido. El aporte mínimo al fondo de pensiones es del 18,5% del salario bruto. El empleador generalmente paga el 6,5 % para la financiación de pensiones y el 6 % para la financiación de indemnizaciones por despido. El empleado paga el 6% para la financiación de la pensión. Se aplican reglas de pensión separadas a los trabajadores autónomos.

Según los planes de propiedad de acciones de los empleados aprobados, los empleados pagan solo entre el 25 % y el 28 % de impuestos si se cumplen varias condiciones.

• Bienes raíces: Los ingresos de alquiler de viviendas de hasta NIS 5471 por mes están exentos para las personas. A partir de entonces, existen varias posibilidades: impuesto standard sobre la renta neta, impuesto de tasa única del 10%, and so forth. Las empresas pagan impuestos a tasas regulares.

Las tasas del impuesto sobre la compra de bienes raíces varían hasta el 10%. Para un comprador residente israelí sin otro hogar en Israel, los primeros NIS 1,919,155 pueden estar exentos del impuesto de compra.

La ganancia de la venta de una única vivienda en Israel por parte de una persona física residente puede estar exenta de impuestos, siempre que su valor no supere los NIS 4.846.000. De lo contrario, las ventas de bienes raíces generalmente se gravan al 25%-50%.

• Valores: Los ingresos pasivos obtenidos por personas físicas a partir de valores se gravan a tipos del 25 % al 33 %. Los comerciantes y las empresas pagan impuestos a tasas regulares.
• Fincas, herencias y donaciones: No hay impuestos en Israel sobre sucesiones o herencias, solo sobre obsequios a residentes extranjeros.

Siempre consulte a asesores experimentados en cada país en una etapa temprana en casos específicos.

leon@h2cat.com

El escritor es un CPA israelí en Harris Horoviz Consulting & Tax Ltd. en Ramat Gan.